ООО "АЛЬФА-СТРОЙ" ИНН:0275082960 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:22659389 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года101130
11504 Основные средства на конец предыдущего года1300
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года101130
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1300
12103 Запасы на конец отчетного года35011959
12104 Запасы на конец предыдущего года19590
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года20061160
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года11600
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года55083119
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года31190
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года56093250
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года32500
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4331
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года310
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года27
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года70
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года55653213
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года32130
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года55673219
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года32200
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года56093250
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года32500
21103 Выручка за отчетный год1532111612
21104 Выручка за предыдущий год116120
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1524310768
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год114340
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год78844
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1780
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год78178
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1780
23403 Прочие доходы за отчетный год150
23503 Прочие расходы за отчетный год43152
23504 Прочие расходы за предыдущий год1520
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5026
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год260
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год105
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год50
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4021
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год210

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (40)/Стоимость активов (5609) = 0.71 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (78)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (15243+0+0) = 0.51 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (78)/Выручка (15321) = 0.51 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (40)/Выручка (15321) = 0.26 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.99

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.36

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.01

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.007

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.009

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.008

Индекс Альтмана Z = 0.026

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.36), коэффициент текущей ликвидности (0.99), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (0.51%), рентабельность компании (0.26%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники