ООО "РЕСПЕКТ" ИНН:0275083160 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:22665544 ОКВЭД:51.36

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года383918175
12104 Запасы на конец предыдущего года181750
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года274984
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года49840
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года268381
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3810
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года413423540
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года235400
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года413423540
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года235400
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года164148
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1480
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года396722113
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года221130
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года31279
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года12790
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года397023392
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года233920
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года413423540
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года235400
21103 Выручка за отчетный год2034311802
21104 Выручка за предыдущий год118020
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2011611823
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год118230
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год227-21
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-210
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год227-21
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-210
23303 Проценты к уплате за отчетный год1940
23403 Прочие доходы за отчетный год2193
23404 Прочие доходы за предыдущий год1930
23503 Прочие расходы за отчетный год130
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год22172
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1720
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год434
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год340
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год18138
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1380

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (18)/Стоимость активов (4134) = 0.44 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (227)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (20116+0+0) = 1.13 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (227)/Выручка (20343) = 1.12 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (18)/Выручка (20343) = 0.09 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.04

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.04<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.999

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.005

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.041

Индекс Альтмана Z = 6.643

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (0.07), коэффициент текущей ликвидности (1.04), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (1.12%), рентабельность компании (0.09%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники