ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИТАФАРМ" ИНН:0275083210 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:22666171 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года490
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года490
12103 Запасы на конец отчетного года29292370
12104 Запасы на конец предыдущего года23690
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2980
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года250217
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2170
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года31792884
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года28840
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года31792933
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года29330
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года17381020
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10200
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1180
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года14411795
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года17950
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года14411913
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года19130
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года31792933
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года29330
21103 Выручка за отчетный год228118808
21104 Выручка за предыдущий год88080
21203 Себестоимость продаж за отчетный год216567707
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год77070
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год11551101
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год11010
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год11551101
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год11010
23503 Прочие расходы за отчетный год20381
23504 Прочие расходы за предыдущий год810
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год9521020
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год10200
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2340
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год7181020
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год10200

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИТАФАРМ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИТАФАРМ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИТАФАРМ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (718)/Стоимость активов (3179) = 22.59 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИТАФАРМ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1155)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (21656+0+0) = 5.33 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИТАФАРМ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1155)/Выручка (22811) = 5.06 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИТАФАРМ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (718)/Выручка (22811) = 3.15 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИТАФАРМ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.21

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИТАФАРМ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИТАФАРМ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИТАФАРМ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.55

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИТАФАРМ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.547

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.226

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.299

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.206

Индекс Альтмана Z = 7.601

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИТАФАРМ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.17), коэффициент быстрой ликвидности (0.17), коэффициент текущей ликвидности (2.21), коэффициент наличия собственных средств (0.55), рентабельность продукции (5.06%), рентабельность компании (3.15%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИТАФАРМ"