ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙ-ТРЕЙД" ИНН:0275083259 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:22666805 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года117448254
12104 Запасы на конец предыдущего года82540
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2688413874
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года138740
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года456165
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1650
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года3810
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3946522293
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года222930
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3946522293
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года222930
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2483546
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5460
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2493556
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5560
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3697221737
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года217370
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3697221737
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года217370
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3946522293
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года222930
21103 Выручка за отчетный год10305775198
21104 Выручка за предыдущий год751980
21203 Себестоимость продаж за отчетный год9908073844
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год738440
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год39771354
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год13540
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1532656
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год6560
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2445698
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6980
23503 Прочие расходы за отчетный год2416
23504 Прочие расходы за предыдущий год160
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2421682
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6820
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год484136
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1360
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1937546
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5460
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1937546
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год5460

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙ-ТРЕЙД"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙ-ТРЕЙД"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙ-ТРЕЙД"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1937)/Стоимость активов (39465) = 4.91 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙ-ТРЕЙД"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2445)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (99080+1532+0) = 2.43 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙ-ТРЕЙД"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2445)/Выручка (103057) = 2.37 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙ-ТРЕЙД"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1937)/Выручка (103057) = 1.88 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙ-ТРЕЙД"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.07

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.07<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙ-ТРЕЙД"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.74

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.74<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙ-ТРЕЙД"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙ-ТРЕЙД"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙ-ТРЕЙД"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.063

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.049

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.061

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.067

Индекс Альтмана Z = 1.053

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙ-ТРЕЙД"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.74), коэффициент текущей ликвидности (1.07), коэффициент наличия собственных средств (0.06), рентабельность продукции (2.37%), рентабельность компании (1.88%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙ-ТРЕЙД"