ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УРАЛБИЗНЕСКОНСАЛТИНГ" ИНН:0275083668 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:71874837 ОКВЭД:74.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года260179
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1790
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3313
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года130
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года293192
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1920
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года293192
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1920
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года293170
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1700
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года220
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года220
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года293192
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1920
21103 Выручка за отчетный год34431393
21104 Выручка за предыдущий год13930
21203 Себестоимость продаж за отчетный год31901223
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год12230
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год253170
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год253170
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1700
23503 Прочие расходы за отчетный год1411
23504 Прочие расходы за предыдущий год110
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год239159
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1590
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год11642
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год420
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год123117
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1170

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УРАЛБИЗНЕСКОНСАЛТИНГ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УРАЛБИЗНЕСКОНСАЛТИНГ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УРАЛБИЗНЕСКОНСАЛТИНГ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (123)/Стоимость активов (293) = 41.98 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УРАЛБИЗНЕСКОНСАЛТИНГ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (253)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3190+0+0) = 7.93 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УРАЛБИЗНЕСКОНСАЛТИНГ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (253)/Выручка (3443) = 7.35 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УРАЛБИЗНЕСКОНСАЛТИНГ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (123)/Выручка (3443) = 3.57 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УРАЛБИЗНЕСКОНСАЛТИНГ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УРАЛБИЗНЕСКОНСАЛТИНГ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УРАЛБИЗНЕСКОНСАЛТИНГ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УРАЛБИЗНЕСКОНСАЛТИНГ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УРАЛБИЗНЕСКОНСАЛТИНГ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.42

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.816

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 16.563

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УРАЛБИЗНЕСКОНСАЛТИНГ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (7.35%), рентабельность компании (3.57%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УРАЛБИЗНЕСКОНСАЛТИНГ"