ООО "ЛИНСЕРВИС" ИНН:0275084051 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:22690719 ОКВЭД:51.90

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года647
12104 Запасы на конец предыдущего года70
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года26866
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года660
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года49
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года90
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года33682
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года820
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года33682
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года820
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года18922
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года220
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года200
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года200
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года30
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года12460
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года600
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года12760
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года600
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года33682
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года820
21103 Выручка за отчетный год35551253
21104 Выручка за предыдущий год12530
21203 Себестоимость продаж за отчетный год33291070
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10700
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год226183
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1830
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год226183
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1830
23404 Прочие доходы за предыдущий год10
23503 Прочие расходы за отчетный год95
23504 Прочие расходы за предыдущий год50
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год217179
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1790
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5140
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год166139
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1390

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (166)/Стоимость активов (336) = 49.4 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (226)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3329+0+0) = 6.79 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (226)/Выручка (3555) = 6.36 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (166)/Выручка (3555) = 4.67 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.65

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.56

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.631

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.494

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.646

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.286

Индекс Альтмана Z = 11.441

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (2.14), коэффициент текущей ликвидности (2.65), коэффициент наличия собственных средств (0.56), рентабельность продукции (6.36%), рентабельность компании (4.67%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники