ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СК РЕНЕССАНС" ИНН:0275084196 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:26788913 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года7460
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1592827
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8270
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года31744153
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года41530
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года47665726
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года57260
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года47665726
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года57260
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года9090
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года7190
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года919729
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года7290
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года38474997
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года49970
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года38474997
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года49970
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года47665726
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года57260
21103 Выручка за отчетный год7319848399
21104 Выручка за предыдущий год483990
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6629946790
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год467900
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год68991609
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год16090
22203 Управленческие расходы за отчетный год24950
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год44041609
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год16090
23404 Прочие доходы за предыдущий год2220
23503 Прочие расходы за отчетный год3268932
23504 Прочие расходы за предыдущий год9320
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1136899
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год8990
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год227180
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год909719
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7190
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год9090
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год7190

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СК РЕНЕССАНС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СК РЕНЕССАНС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СК РЕНЕССАНС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (909)/Стоимость активов (4766) = 19.07 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СК РЕНЕССАНС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4404)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (66299+0+2495) = 6.4 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СК РЕНЕССАНС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4404)/Выручка (73198) = 6.02 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СК РЕНЕССАНС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (909)/Выручка (73198) = 1.24 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СК РЕНЕССАНС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.24

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.24<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СК РЕНЕССАНС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.24

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СК РЕНЕССАНС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СК РЕНЕССАНС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СК РЕНЕССАНС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.193

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.191

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.238

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.239

Индекс Альтмана Z = 3.739

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СК РЕНЕССАНС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.83), коэффициент быстрой ликвидности (1.24), коэффициент текущей ликвидности (1.24), коэффициент наличия собственных средств (0.19), рентабельность продукции (6.02%), рентабельность компании (1.24%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СК РЕНЕССАНС"