ООО "КРОМ" ИНН:0275084492 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:26796574 ОКВЭД:28.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года3030
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года357
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года570
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года30657
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года570
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года30657
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года570
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года18513
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года130
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года12144
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года440
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года12144
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года440
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года30657
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года570
21103 Выручка за отчетный год39502074
21104 Выручка за предыдущий год20740
21203 Себестоимость продаж за отчетный год36461997
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год19970
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год30477
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год770
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год30477
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год770
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год30477
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год770
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год11964
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год640
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год18513
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год130

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (185)/Стоимость активов (306) = 60.46 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (304)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3646+0+0) = 8.34 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (304)/Выручка (3950) = 7.7 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (185)/Выручка (3950) = 4.68 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.53

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.605

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.605

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.993

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.529

Х5 = Выручка/Активы = 12.908

Индекс Альтмана Z = 17.556

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (2.53), коэффициент наличия собственных средств (0.6), рентабельность продукции (7.7%), рентабельность компании (4.68%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники