ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШМЯСТОРГ" ИНН:0275084622 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:26799012 ОКВЭД:51.32.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года860
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года860
12104 Запасы на конец предыдущего года740
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года38203844
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года38440
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года390377
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3770
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года42104295
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года42950
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года42964295
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года42950
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года7840
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года400
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года12502700
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года27000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года29681555
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года15550
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года42184255
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года42550
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года42964295
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года42950
21103 Выручка за отчетный год307203575
21104 Выручка за предыдущий год35750
21203 Себестоимость продаж за отчетный год306093527
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год35270
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год11148
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год480
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год11148
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год480
23403 Прочие доходы за отчетный год20
23503 Прочие расходы за отчетный год6610
23504 Прочие расходы за предыдущий год100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4738
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год380
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год98
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год80
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3830
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год300

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШМЯСТОРГ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШМЯСТОРГ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШМЯСТОРГ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (38)/Стоимость активов (4296) = 0.88 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШМЯСТОРГ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (111)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (30609+0+0) = 0.36 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШМЯСТОРГ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (111)/Выручка (30720) = 0.36 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШМЯСТОРГ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (38)/Выручка (30720) = 0.12 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШМЯСТОРГ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШМЯСТОРГ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШМЯСТОРГ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШМЯСТОРГ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШМЯСТОРГ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.289

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.009

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.011

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.018

Индекс Альтмана Z = 2.018

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.018<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШМЯСТОРГ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (1), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (0.36%), рентабельность компании (0.12%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШМЯСТОРГ"

Еще предприятия