ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМТЕХСЕРВИС" ИНН:0275084750 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:26806858 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года80708349
11504 Основные средства на конец предыдущего года83490
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года80708349
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года83490
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года35810
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года28741
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года410
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года64551
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года510
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года87158400
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года84000
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3157731
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года7310
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3167741
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года7410
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года52266843
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года68430
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года322816
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8160
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года55487659
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года76590
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года87158400
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года84000
21103 Выручка за отчетный год34481271
21104 Выручка за предыдущий год12710
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3980
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1860
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год30501271
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год10850
22203 Управленческие расходы за отчетный год465379
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1920
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2585892
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год8930
23204 Проценты к получению за предыдущий год20
23303 Проценты к уплате за отчетный год280
23503 Прочие расходы за отчетный год52103
23504 Прочие расходы за предыдущий год1030
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2505791
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7920
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2505791
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7920
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2505791
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год7920

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМТЕХСЕРВИС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМТЕХСЕРВИС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМТЕХСЕРВИС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2505)/Стоимость активов (8715) = 28.74 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМТЕХСЕРВИС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2585)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (398+0+465) = 299.54 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМТЕХСЕРВИС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2585)/Выручка (3448) = 74.97 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМТЕХСЕРВИС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2505)/Выручка (3448) = 72.65 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМТЕХСЕРВИС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМТЕХСЕРВИС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМТЕХСЕРВИС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМТЕХСЕРВИС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.36

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.36<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМТЕХСЕРВИС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.037

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.287

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.287

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.571

Индекс Альтмана Z = 3.707

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМТЕХСЕРВИС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.12), коэффициент текущей ликвидности (0.12), коэффициент наличия собственных средств (0.36), рентабельность продукции (74.97%), рентабельность компании (72.65%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*1+0.1*1=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМТЕХСЕРВИС"