ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ГАЛЕРЕЯ АРТ" ИНН:0275084774 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:26806284 ОКВЭД:70.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года60
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года60
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года10
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года19404102521
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1025210
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года3137600
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4950
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года333660102521
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1025210
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года333660102527
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1025270
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года102514102514
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1025140
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года227377-24
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-240
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года329891102490
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1024900
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года376937
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года370
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года376937
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года370
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года333660102527
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1025270
22203 Управленческие расходы за отчетный год510410
22204 Управленческие расходы за предыдущий год100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-5104-10
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-100
23203 Проценты к получению за отчетный год191360
23303 Проценты к уплате за отчетный год1170
23403 Прочие доходы за отчетный год3126640
23503 Прочие расходы за отчетный год9445120
23504 Прочие расходы за предыдущий год200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год232128-30
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-300
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год45210
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год418990
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-66
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год60
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год227601-24
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-240
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год227601-24
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-240
32003 Величина капитала на 311025140
32007 Величина капитала на 31-240
32008 Величина капитала на 311024900
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2276010
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)2276010
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2276010
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)2276010
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)2000
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2000
33278 Дивиденды (ИТОГО)2000
33003 Величина капитала на 311025140
33007 Величина капитала на 312273770
33008 Величина капитала на 313298910
36003 Чистые активы на 313298910
36004 Чистые активы на 311024900
41103 Поступления – всего за отчетный год3206530
41193 Прочие поступления за отчетный год3206530
41203 Платежи – всего за отчетный год61020
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год42630
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год10410
41293 Прочие платежи за отчетный год7980
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год3145510
42103 Поступления – всего за отчетный год1400
42193 Прочие поступления за отчетный год1400
42203 Платежи – всего за отчетный год3139000
42293 Прочие  платежи за отчетный год3139000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-3137600
43103 Поступления – всего за отчетный год50400
43193 Прочие поступления за отчетный год50400
43203 Платежи – всего за отчетный год53370
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год2000
43293 Прочие платежи за отчетный год51370
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-2970
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период4940

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (227601)/Стоимость активов (333660) = 68.21 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-5104)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+5104) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-5104)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (227601)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.28

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.28

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.989

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.682

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.696

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 87.527

Индекс Альтмана Z = 105.292

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.13), коэффициент быстрой ликвидности (5.28), коэффициент текущей ликвидности (5.28), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники