ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БКСБ-НЕДВИЖИМОСТЬ" ИНН:0275084887 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:26809354 ОКВЭД:70.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года66619
12104 Запасы на конец предыдущего года7200
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5149893
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года13920
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2400
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1590
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года54554844
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года22710
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года54554844
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года22710
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-357424
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-19170
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1515961
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1515961
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года64233267
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1091592
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года41880
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года75143859
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года41880
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года54554844
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года22710
21103 Выручка за отчетный год50293587
21104 Выручка за предыдущий год9670
21203 Себестоимость продаж за отчетный год84650
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год27430
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-34363587
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-17760
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-3436391
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-17760
23303 Проценты к уплате за отчетный год133253
23304 Проценты к уплате за предыдущий год690
23503 Прочие расходы за отчетный год262768
23504 Прочие расходы за предыдущий год1520
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-3595120
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-19970
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-359512
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-19970

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БКСБ-НЕДВИЖИМОСТЬ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БКСБ-НЕДВИЖИМОСТЬ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БКСБ-НЕДВИЖИМОСТЬ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-3595)/Стоимость активов (5455) = -65.9 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БКСБ-НЕДВИЖИМОСТЬ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-3436)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8465+0+0) = -40.59 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БКСБ-НЕДВИЖИМОСТЬ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-3436)/Выручка (5029) = -68.32 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БКСБ-НЕДВИЖИМОСТЬ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-3595)/Выручка (5029) = -71.49 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БКСБ-НЕДВИЖИМОСТЬ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.73

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БКСБ-НЕДВИЖИМОСТЬ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.72

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.72<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БКСБ-НЕДВИЖИМОСТЬ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БКСБ-НЕДВИЖИМОСТЬ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.66

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БКСБ-НЕДВИЖИМОСТЬ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.8

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.659

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.659

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.396

Индекс Альтмана Z = -1.745

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БКСБ-НЕДВИЖИМОСТЬ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.72), коэффициент текущей ликвидности (0.73), коэффициент наличия собственных средств (-0.66), рентабельность продукции (-68.32%), рентабельность компании (-71.49%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БКСБ-НЕДВИЖИМОСТЬ"