ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕРМЕС ГРУПП" ИНН:0275085697 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:22665266 ОКВЭД:51.53

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года1515
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года150
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1515
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года150
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года10
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года290
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года300
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1545
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года450
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1515
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года150
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-62-45
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-450
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-47-30
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6275
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года750
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6275
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года750
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1545
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года450
21103 Выручка за отчетный год1445800
21104 Выручка за предыдущий год58000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год925262
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год52620
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год52538
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5380
22103 Коммерческие расходы за отчетный год47501
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год5010
22203 Управленческие расходы за отчетный год1716
22204 Управленческие расходы за предыдущий год160
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1221
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год210
23503 Прочие расходы за отчетный год58
23504 Прочие расходы за предыдущий год80
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1713
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год130
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год580
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-17-45
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-450
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-17-45
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-450

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕРМЕС ГРУПП"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕРМЕС ГРУПП"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕРМЕС ГРУПП"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-17)/Стоимость активов (15) = -113.33 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕРМЕС ГРУПП"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-12)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (92+47+17) = -7.69 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕРМЕС ГРУПП"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-12)/Выручка (144) = -8.33 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕРМЕС ГРУПП"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-17)/Выручка (144) = -11.81 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕРМЕС ГРУПП"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕРМЕС ГРУПП"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕРМЕС ГРУПП"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕРМЕС ГРУПП"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -3.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕРМЕС ГРУПП"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -4.133

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.133

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.133

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.758

Индекс Альтмана Z = -39.216

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕРМЕС ГРУПП"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (-3.13), рентабельность продукции (-8.33%), рентабельность компании (-11.81%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕРМЕС ГРУПП"