ООО ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЮПИТЕР ПЛЮС" ИНН:0275086034 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:27307442 ОКВЭД:74.60

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года370
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года16871459
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4590
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года51961
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года9610
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года17751420
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года14200
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года17751420
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года14200
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года446381
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3810
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года546481
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4810
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1229939
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9390
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1229939
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9390
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года17751420
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года14200
21103 Выручка за отчетный год79191751
21104 Выручка за предыдущий год17510
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5354990
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9900
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2565761
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7610
22203 Управленческие расходы за отчетный год2161351
22204 Управленческие расходы за предыдущий год3510
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год404410
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4100
23303 Проценты к уплате за отчетный год40
23503 Прочие расходы за отчетный год7817
23504 Прочие расходы за предыдущий год170
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год322393
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3930
24603 Прочее за отчетный год25712
24604 Прочее за предыдущий год120
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год65381
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3810
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год65381
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3810

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (65)/Стоимость активов (1775) = 3.66 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (404)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5354+0+2161) = 5.38 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (404)/Выручка (7919) = 5.1 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (65)/Выручка (7919) = 0.82 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.44

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.44<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.41

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.31

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.31<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.308

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.037

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.181

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.444

Индекс Альтмана Z = 3.824

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (1.41), коэффициент текущей ликвидности (1.44), коэффициент наличия собственных средств (0.31), рентабельность продукции (5.1%), рентабельность компании (0.82%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники