ООО "КАПИТАЛНЕТ ПАРТНЕРС" ИНН:0275086203 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:27313997 ОКВЭД:65.23

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года14870916
12104 Запасы на конец предыдущего года9160
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года760303
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года3030
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года45365242
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года52420
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года706222
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2220
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года208726683
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года66830
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года208726683
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года66830
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1392-206
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-2060
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1382-196
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1960
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года221636869
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года68690
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года221636869
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года68690
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года9110
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года100
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9110
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года100
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года208726683
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года66830
21103 Выручка за отчетный год300
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1051991
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9910
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1021-991
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-9910
22203 Управленческие расходы за отчетный год123559
22204 Управленческие расходы за предыдущий год590
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2256-1050
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-10500
23403 Прочие доходы за отчетный год238391366
23404 Прочие доходы за предыдущий год13660
23503 Прочие расходы за отчетный год22974522
23504 Прочие расходы за предыдущий год5220
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1391-206
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2060
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1391-206
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2060
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1391-206
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-2060
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))13920
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)13920
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))13920
33218 Убыток (ИТОГО)13920
33003 Величина капитала на 31100
33007 Величина капитала на 31-13920
33008 Величина капитала на 31-13820
36003 Чистые активы на 31-13820
36004 Чистые активы на 31-1960
41103 Поступления – всего за отчетный год350
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год350
41203 Платежи – всего за отчетный год227300
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год224840
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год2460
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-226950
43103 Поступления – всего за отчетный год234010
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год234010
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год234010
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период7060

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1391)/Стоимость активов (20872) = -6.66 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2256)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1051+0+1235) = -98.69 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2256)/Выручка (30) = -7520 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1391)/Выручка (30) = -4636.67 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 229.36

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 57.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 7.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.996

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.067

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.067

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.062

Индекс Альтмана Z = 5.8

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (7.76), коэффициент быстрой ликвидности (57.6), коэффициент текущей ликвидности (229.36), коэффициент наличия собственных средств (-0.07), рентабельность продукции (-7520%), рентабельность компании (-4636.67%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*3+0.1*3=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники