ООО "АВИС" ИНН:0275086267 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:27315743 ОКВЭД:51.90

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года375284
12104 Запасы на конец предыдущего года28410
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1338
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года380
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года223142
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1420
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года242
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года20
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года2550
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года890466
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года46610
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года890466
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года46610
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года5042
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года420
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6052
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5210
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года28925
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3890
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4120
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года250
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года1290
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года83025
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4140
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года890466
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года46610
21103 Выручка за отчетный год1916239
21104 Выручка за предыдущий год2390
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1665147
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1470
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год25192
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год920
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2300
22204 Управленческие расходы за предыдущий год360
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2156
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год560
23504 Прочие расходы за предыдущий год40
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2152
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год520
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год410
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1742
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год420
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1742
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год420

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (17)/Стоимость активов (890) = 1.91 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (21)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1665+230+0) = 1.11 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (21)/Выручка (1916) = 1.1 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (17)/Выручка (1916) = 0.89 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.07

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.07<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.3

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.537

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.019

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.024

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.072

Индекс Альтмана Z = 3.822

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.3), коэффициент текущей ликвидности (1.07), коэффициент наличия собственных средств (0.07), рентабельность продукции (1.1%), рентабельность компании (0.89%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники