ООО "СФЕРА" ИНН:0275086355 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:29788994 ОКВЭД:51.90

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1615
12104 Запасы на конец предыдущего года150
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года870870
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года765840
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года82289
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2890
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8718576888
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года768880
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8718576888
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года768880
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2420
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года200
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года6877067420
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года674200
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года6877067420
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года674200
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года155199436
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года94360
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года286312
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года120
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года90
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года183919448
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года94480
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8718576888
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года768880
21103 Выручка за отчетный год7008000
21104 Выручка за предыдущий год80000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год9058000
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год80250
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-2050
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-250
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-205-25
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-250
23303 Проценты к уплате за отчетный год147831436
23304 Проценты к уплате за предыдущий год14360
23403 Прочие доходы за отчетный год388040
23404 Прочие доходы за предыдущий год14800
23503 Прочие расходы за отчетный год238107
23504 Прочие расходы за предыдущий год70
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год612
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год120
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год12
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год20
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год510
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год100
32003 Величина капитала на 31100
32007 Величина капитала на 31100
32008 Величина капитала на 31200
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))50
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)50
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))50
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)50
33003 Величина капитала на 31100
33007 Величина капитала на 31150
33008 Величина капитала на 31250
36003 Чистые активы на 31330
36004 Чистые активы на 31200
41203 Платежи – всего за отчетный год8930
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год70
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1740
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год7000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год40
41293 Прочие платежи за отчетный год80
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-8930
42103 Поступления – всего за отчетный год231850
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год231850
42203 Платежи – всего за отчетный год238500
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год238500
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-6650
43103 Поступления – всего за отчетный год238500
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год238500
43203 Платежи – всего за отчетный год224990
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год224990
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год13510
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-2070

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5)/Стоимость активов (87185) = 0.01 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-205)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (905+0+0) = -22.65 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-205)/Выручка (700) = -29.29 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5)/Выручка (700) = 0.71 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.74

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.74

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.967

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Индекс Альтмана Z = 6.344

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (4.74), коэффициент текущей ликвидности (4.74), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (-29.29%), рентабельность компании (0.71%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*3+0.1*2=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники