Некоммерческая организация Ассоциация детского творчества и развития "Будущее Республики" ИНН:0275990480 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12687321 ОКВЭД:92.34

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3410
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4100
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года5300
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года61410
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года61410
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4100
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года3410
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года4100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3410
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5800
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5800
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года61410
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4100
21103 Выручка за отчетный год12990
21104 Выручка за предыдущий год900
21203 Себестоимость продаж за отчетный год18690
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год900
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-5700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-5700
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-5700
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-6500
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-6500
61003 Остаток средств на начало отчетного года4100
62203 Целевые взносы за отчетный год214647
62003 Поступило средств - всего за отчетный год214647
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год131229
63133 иные мероприятия за отчетный год131229
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год9408
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год990
63003 Использовано средств - всего за отчетный год225237
64003 Остаток средств на конец отчетного года3410

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Некоммерческая организация Ассоциация детского творчества и развития "Будущее Республики"

Прибыль

Прибыль Некоммерческая организация Ассоциация детского творчества и развития "Будущее Республики"

Чистые активы

Чистые активы Некоммерческая организация Ассоциация детского творчества и развития "Будущее Республики"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-65)/Стоимость активов (61) = -106.56 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Некоммерческая организация Ассоциация детского творчества и развития "Будущее Республики"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-57)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (186+0+0) = -30.65 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Некоммерческая организация Ассоциация детского творчества и развития "Будущее Республики"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-57)/Выручка (129) = -44.19 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Некоммерческая организация Ассоциация детского творчества и развития "Будущее Республики"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-65)/Выручка (129) = -50.39 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Некоммерческая организация Ассоциация детского творчества и развития "Будущее Республики"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.05

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.05<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Некоммерческая организация Ассоциация детского творчества и развития "Будущее Республики"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Некоммерческая организация Ассоциация детского творчества и развития "Будущее Республики"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Некоммерческая организация Ассоциация детского творчества и развития "Будущее Республики"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Некоммерческая организация Ассоциация детского творчества и развития "Будущее Республики"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.049

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.066

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.934

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.052

Индекс Альтмана Z = -9.376

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Некоммерческая организация Ассоциация детского творчества и развития "Будущее Республики"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.14), коэффициент текущей ликвидности (1.05), коэффициент наличия собственных средств (0.05), рентабельность продукции (-44.19%), рентабельность компании (-50.39%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Некоммерческая организация Ассоциация детского творчества и развития "Будущее Республики"