ООО Предприятие "Промэкология" ИНН:0276001139 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:22657444 ОКВЭД:29.21.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года51600
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года7400
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года332661
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года266156
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года900
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6233561
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года35611364
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6233561
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года35611364
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года712111
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года21110
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года813121
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года312110
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года542439
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4391153
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года542439
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4391153
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6233561
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года35611364
21103 Выручка за отчетный год487327524947
21104 Выручка за предыдущий год275249470
21203 Себестоимость продаж за отчетный год476827061153
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год270611530
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год105463794
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4637940
22103 Коммерческие расходы за отчетный год28243770
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2437700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год772224
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год22240
23503 Прочие расходы за отчетный год151011
23504 Прочие расходы за предыдущий год1011636
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год621213
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год12130
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1222
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год220
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год501011
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год10110
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год501011
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год10110

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (50)/Стоимость активов (623) = 8.03 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (77)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4768+28+0) = 1.61 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (77)/Выручка (4873) = 1.58 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (50)/Выручка (4873) = 1.03 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.15

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.15<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.13

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.08

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.1

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.149

Х5 = Выручка/Активы = 7.822

Индекс Альтмана Z = 8.341

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.06), коэффициент текущей ликвидности (1.15), коэффициент наличия собственных средств (0.13), рентабельность продукции (1.58%), рентабельность компании (1.03%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники