Муниципальное унитарное предприятие Лечебно-оздоровительный комплекс "Здоровье" городского округа город Уфа Республики Башкортостан ИНН:0276002189 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12707503 ОКВЭД:93.04

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года8452845185728703
11504 Основные средства на конец предыдущего года8451857287038832
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года8452845185728703
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года8451857287038832
12103 Запасы на конец отчетного года1767129013971112
12104 Запасы на конец предыдущего года129013971112643
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года216386403332
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года386403332568
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года460559345385
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года559345385472
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года5122120
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года122120123
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2448224721661849
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2247216618491806
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года10900106981073810552
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10698107381055210638
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100100100100
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года10416104161041610416
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года10416104161041610416
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-265-276-304-308
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-276-304-308-316
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10251102401021210208
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10240102121020810200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года649458526344
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года458526344438
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года649458526344
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года458526344438
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года10900106981073810552
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10698107381055210638
21103 Выручка за отчетный год16176153151526312507
21104 Выручка за предыдущий год15315152631250710192
21203 Себестоимость продаж за отчетный год16904161911582713214
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год16191158271321410755
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-728-876-564-707
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-876-564-707-563
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-728-876-564-707
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-876-564-707-563
23403 Прочие доходы за отчетный год107312929001034
23404 Прочие доходы за предыдущий год12929001034758
23503 Прочие расходы за отчетный год332380331325
23504 Прочие расходы за предыдущий год380331325190
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год133652
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год36525
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год133652
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год36525
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год133652
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год36525
32003 Величина капитала на 31100000
32005 Величина капитала на 3110416000
32007 Величина капитала на 31-276000
32008 Величина капитала на 3110240000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))11000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)11000
33003 Величина капитала на 31100000
33005 Величина капитала на 3110416000
33007 Величина капитала на 31-265000
33008 Величина капитала на 3110251000
36003 Чистые активы на 3110251000
36004 Чистые активы на 3110240000
41103 Поступления – всего за отчетный год17249000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год16176000
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год1073000
41203 Платежи – всего за отчетный год17249000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год7975000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год9261000
41293 Прочие платежи за отчетный год13000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Муниципальное унитарное предприятие Лечебно-оздоровительный комплекс "Здоровье" городского округа город Уфа Республики Башкортостан

Прибыль

Прибыль Муниципальное унитарное предприятие Лечебно-оздоровительный комплекс "Здоровье" городского округа город Уфа Республики Башкортостан

Чистые активы

Чистые активы Муниципальное унитарное предприятие Лечебно-оздоровительный комплекс "Здоровье" городского округа город Уфа Республики Башкортостан

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (13)/Стоимость активов (10900) = 0.12 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Муниципальное унитарное предприятие Лечебно-оздоровительный комплекс "Здоровье" городского округа город Уфа Республики Башкортостан

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-728)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (16904+0+0) = -4.31 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Муниципальное унитарное предприятие Лечебно-оздоровительный комплекс "Здоровье" городского округа город Уфа Республики Башкортостан

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-728)/Выручка (16176) = -4.5 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Муниципальное унитарное предприятие Лечебно-оздоровительный комплекс "Здоровье" городского округа город Уфа Республики Башкортостан

Рентабельность компании

Чистая прибыль (13)/Выручка (16176) = 0.08 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Муниципальное унитарное предприятие Лечебно-оздоровительный комплекс "Здоровье" городского округа город Уфа Республики Башкортостан

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.77

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Муниципальное унитарное предприятие Лечебно-оздоровительный комплекс "Здоровье" городского округа город Уфа Республики Башкортостан

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.04

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Муниципальное унитарное предприятие Лечебно-оздоровительный комплекс "Здоровье" городского округа город Уфа Республики Башкортостан

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.71

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Муниципальное унитарное предприятие Лечебно-оздоровительный комплекс "Здоровье" городского округа город Уфа Республики Башкортостан

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Муниципальное унитарное предприятие Лечебно-оздоровительный комплекс "Здоровье" городского округа город Уфа Республики Башкортостан

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.165

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 15.795

Индекс Альтмана Z = 17.677

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Муниципальное унитарное предприятие Лечебно-оздоровительный комплекс "Здоровье" городского округа город Уфа Республики Башкортостан

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.71), коэффициент быстрой ликвидности (1.04), коэффициент текущей ликвидности (3.77), коэффициент наличия собственных средств (0.94), рентабельность продукции (-4.5%), рентабельность компании (0.08%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Муниципальное унитарное предприятие Лечебно-оздоровительный комплекс "Здоровье" городского округа город Уфа Республики Башкортостан