ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТЕЛЕАТЕЛЬЕ "ЛИРА" ИНН:0276002421 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:13222736 ОКВЭД:52.72.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года471549256261213
11504 Основные средства на конец предыдущего года4925626110926233
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4715492562620
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года49256262109470
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года71118221626
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года111822162536
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года339254501
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7112122550
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года112122552820
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года47226046851711217
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года60468517112291066
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-3094-7814-8990434
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-7814-89904341028
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года4001964296429642
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года9642964296420
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года4001964296420
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года9642964296420
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года38154218585370
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года421858537038
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3815421878650
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4218786511530
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года47226046851711217
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года60468517112291066
21103 Выручка за отчетный год312126283654
21104 Выручка за предыдущий год21262836543364
21203 Себестоимость продаж за отчетный год445445123492954
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4451234929542740
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-414-424-97210
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-424-97217000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-414-424-97210
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-424-97217000
23403 Прочие доходы за отчетный год11101668108000
23404 Прочие доходы за предыдущий год16681080000
23503 Прочие расходы за отчетный год70428110348475
23504 Прочие расходы за предыдущий год30910348508159
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-8963-92690
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год935-92691920
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-8935-9269192
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год935-9269192435

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТЕЛЕАТЕЛЬЕ "ЛИРА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТЕЛЕАТЕЛЬЕ "ЛИРА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТЕЛЕАТЕЛЬЕ "ЛИРА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-8)/Стоимость активов (4722) = -0.17 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТЕЛЕАТЕЛЬЕ "ЛИРА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-414)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (445+0+0) = -93.03 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТЕЛЕАТЕЛЬЕ "ЛИРА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-414)/Выручка (31) = -1335.48 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТЕЛЕАТЕЛЬЕ "ЛИРА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-8)/Выручка (31) = -25.81 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТЕЛЕАТЕЛЬЕ "ЛИРА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТЕЛЕАТЕЛЬЕ "ЛИРА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТЕЛЕАТЕЛЬЕ "ЛИРА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТЕЛЕАТЕЛЬЕ "ЛИРА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.66

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТЕЛЕАТЕЛЬЕ "ЛИРА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.806

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.396

Индекс Альтмана Z = -5.723

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТЕЛЕАТЕЛЬЕ "ЛИРА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (-0.66), рентабельность продукции (-1335.48%), рентабельность компании (-25.81%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТЕЛЕАТЕЛЬЕ "ЛИРА"