Башкирская республиканская организация общероссийской общественной организации "Всероссийское общество инвалидов" ИНН:0276002767 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:03945439 ОКВЭД:91.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года379032251022319
11504 Основные средства на конец предыдущего года225102231919380
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года887887970
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года887970980
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года112
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года387902339823290
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года233982329020362
12103 Запасы на конец отчетного года680712762
12104 Запасы на конец предыдущего года712762310
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3983201382836
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2013828361948
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года36116312
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1631287
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5024208663965
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2086639652402
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года438144426427255
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года442642725522764
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года181851818418185
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года181841818518185
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года690752495275
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года52495275840
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1615185423104
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1854231042003
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года267074197526564
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года419752656421028
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3262289664
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года22896641709
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года1678100
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года171072289691
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года22896911736
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года438144426427255
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года442642725522764
21103 Выручка за отчетный год201071959815958
21104 Выручка за предыдущий год19598159589710
21203 Себестоимость продаж за отчетный год564657902667
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год579026678524
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год144611380813291
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год13808132911186
22203 Управленческие расходы за отчетный год1008367646651
22204 Управленческие расходы за предыдущий год676466510
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год437870446640
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год704466401186
23204 Проценты к получению за предыдущий год10501385
23403 Прочие доходы за отчетный год113616294185
23404 Прочие доходы за предыдущий год162941851601
23503 Прочие расходы за отчетный год353740751556
23504 Прочие расходы за предыдущий год407515564507
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1977193685269
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год193685269-335
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год336946346
24603 Прочее за отчетный год36200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1615190324323
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год190324323-681
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1615190324323
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год190324323-681
32005 Величина капитала на 3123433234600
32007 Величина капитала на 311854231040
32008 Величина капитала на 3141975265640
33105 Увеличение капитала - всего (Добавочный капитал)16592890
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1615190320
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)3274193210
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1615190320
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1615190320
33135 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Добавочный капитал)16592890
33138 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (ИТОГО)16592890
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1854235940
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)1854239100
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1854200
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)1854200
33005 Величина капитала на 3125092234330
33007 Величина капитала на 311615185420
33008 Величина капитала на 3126707419750
36003 Чистые активы на 3126707419750
36004 Чистые активы на 3141975265640
41103 Поступления – всего за отчетный год25378255070
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год12924250
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год18744161820
41193 Прочие поступления за отчетный год534289000
41203 Платежи – всего за отчетный год25043242850
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год767165800
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год697866470
41293 Прочие платежи за отчетный год10394104020
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год33512220
42103 Поступления – всего за отчетный год10500
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год10500
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год10-15180
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период345-2960
61003 Остаток средств на начало отчетного года1854231042003
62303 Добровольные имущественные взносы и пожертвования за отчетный год356347511229
62403 Прибыль от предпринимательской деятельности организации за отчетный год1615190324323
62503 Прочие за отчетный год608253550
62003 Поступило средств - всего за отчетный год80532786215552
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год439559524611
63113 в том числе: социальная и благотворительная помощь за отчетный год316538204229
63123 проведение конференций, совещаний, семинаров и т.п. за отчетный год1230352296
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год244747967298
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год70228052794
63223 выплаты, не связанные с оплатой труда за отчетный год85410
63233 расходы на служебные командировки и деловые поездки за отчетный год82245220
63253 ремонт основных средств и иного имущества за отчетный год15530
63263 прочие за отчетный год15775571049
63303 Приобретение основных средств, инвентаря и иного имущества за отчетный год135716762542
63003 Использовано средств - всего за отчетный год81991242414451
64003 Остаток средств на конец отчетного года18396185423104

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1615)/Стоимость активов (43814) = 3.69 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4378)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5646+0+10083) = 27.83 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4378)/Выручка (20107) = 21.77 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1615)/Выручка (20107) = 8.03 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.35

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.31

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.61

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.107

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.037

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.045

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.561

Индекс Альтмана Z = 2.764

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.31), коэффициент текущей ликвидности (0.35), коэффициент наличия собственных средств (0.61), рентабельность продукции (21.77%), рентабельность компании (8.03%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники