Общество с ограниченной ответственностью "Магазин №23" ИНН:0276002862 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:20664742 ОКВЭД:52.48.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года26102251010
11504 Основные средства на конец предыдущего года251010227
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года26102251010
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года251010227
12103 Запасы на конец отчетного года962485058089
12104 Запасы на конец предыдущего года850580898547
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3182842735
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2842735726
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года236213212
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года213212224
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года10178900211036
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9002110369497
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года362803410311036
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года34103110369724
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года16134107438344
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1074383447879
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года16144107538354
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1075383547889
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года20000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года20000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года65000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года19486231502682
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2315026821835
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года20136231502682
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2315026821835
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года362803410311036
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года34103110369724
21103 Выручка за отчетный год446834166740332
21104 Выручка за предыдущий год416674033238720
21203 Себестоимость продаж за отчетный год290912709427215
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год270942721526833
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год155921457313117
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год145731311711887
22103 Коммерческие расходы за отчетный год866396609316
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год966093169146
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год692949133801
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год491338012741
23303 Проценты к уплате за отчетный год5622080
23304 Проценты к уплате за предыдущий год20800
23503 Прочие расходы за отчетный год346308820
23504 Прочие расходы за предыдущий год3088201061
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год602143973730
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год439737303190
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год602143973182
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год439731822625
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год602143973182
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год439731822625

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Магазин №23"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Магазин №23"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Магазин №23"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6021)/Стоимость активов (36280) = 16.6 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Магазин №23"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (6929)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (29091+8663+0) = 18.35 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Магазин №23"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (6929)/Выручка (44683) = 15.51 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Магазин №23"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6021)/Выручка (44683) = 13.47 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Магазин №23"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.51

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Магазин №23"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Магазин №23"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Магазин №23"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.44

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Магазин №23"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.257

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.166

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.166

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.802

Индекс Альтмана Z = 0.813

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Магазин №23"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (0.51), коэффициент наличия собственных средств (0.44), рентабельность продукции (15.51%), рентабельность компании (13.47%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Магазин №23"