ООО "УЮТ - плюс" ИНН:0276002870 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12726713 ОКВЭД:51.47.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года6572135
11504 Основные средства на конец предыдущего года72135104
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года472472472
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года472472472
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года327347
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года73470
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года569617654
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года617654576
12103 Запасы на конец отчетного года207302562530613
12104 Запасы на конец предыдущего года256253061340897
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года515160
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года516050
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года15056104167368
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1041673684591
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1599922209
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года99222091008
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года47470
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года470158
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года360433713140250
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года371314025046704
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года366123774840904
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года377484090447280
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года235212352123521
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года235212352115121
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года453453453
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года4534538853
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года115611162411940
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года116241194011791
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года355353559835914
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года355983591435765
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года107721504990
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года215049907610
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года107721504990
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2150499011515
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года366123774840904
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года377484090447280
21103 Выручка за отчетный год225344814197500
21104 Выручка за предыдущий год481419750091520
21203 Себестоимость продаж за отчетный год200974261584556
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год426158455678639
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2437552612944
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год55261294412881
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2290523412529
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год5234125298807
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год147292415
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2924154074
23503 Прочие расходы за отчетный год114134329
23504 Прочие расходы за предыдущий год134329407
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год33158211
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1582112734
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год63242
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3242547
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год27126169
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1261692187
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год27126169
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1261692187

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (27)/Стоимость активов (36612) = 0.07 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (147)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (20097+2290+0) = 0.66 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (147)/Выручка (22534) = 0.65 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (27)/Выручка (22534) = 0.12 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 33.9

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 14.57

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.955

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 32.994

Индекс Альтмана Z = 40.918

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.15), коэффициент быстрой ликвидности (14.57), коэффициент текущей ликвидности (33.9), коэффициент наличия собственных средств (0.97), рентабельность продукции (0.65%), рентабельность компании (0.12%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники