Общество с ограниченной ответственностью "ВАЛ" ИНН:0276003464 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:16800843 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года1109875913414178
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года977945051070710556
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года45051070710556338
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года38511416305
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года851141630542968
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года978216454197140
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1645419714142750
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9782164541971414649
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года16454197141464943871
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года1451451450
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года1451451450
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года8347186820
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года7186829950
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года9898738371150
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года8738371150962
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8793155811887713499
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года15581188771349942909
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года879315581188770
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1558118877134990
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9782164541971414649
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года16454197141464943871
21103 Выручка за отчетный год2223745811537522728
21104 Выручка за предыдущий год4581153752272863471
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2201145271516922656
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4527151692265662823
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год226542060
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год54206720
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год226542060
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год54206720
23404 Прочие доходы за предыдущий год66152530
23503 Прочие расходы за отчетный год50727490
23504 Прочие расходы за предыдущий год72749078
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год176481470
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год481472350
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год35102947
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год10294784
24603 Прочее за отчетный год2524300
24604 Прочее за предыдущий год243000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год11636-312188
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год36-312188486
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год11636-3120
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год36-3121880

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ВАЛ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ВАЛ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ВАЛ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (116)/Стоимость активов (9782) = 1.19 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ВАЛ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (226)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (22011+0+0) = 1.03 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ВАЛ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (226)/Выручка (22237) = 1.02 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ВАЛ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (116)/Выручка (22237) = 0.52 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ВАЛ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.11

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.11<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ВАЛ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ВАЛ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ВАЛ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ВАЛ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.101

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.012

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.018

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.112

Индекс Альтмана Z = 0.94

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ВАЛ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.11), коэффициент текущей ликвидности (1.11), коэффициент наличия собственных средств (0.1), рентабельность продукции (1.02%), рентабельность компании (0.52%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ВАЛ"