ООО "Научно-исследовательский центр "Поиск" ИНН:0276004115 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:16802026 ОКВЭД:26.82.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года3073293480
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года3293483640
11503 Основные средства на конец отчетного года3940620828141825484
11504 Основные средства на конец предыдущего года208281418254844599
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года767676440
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года767676126
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года421227440
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года2274400
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4021021461146500
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года214611465059240
12103 Запасы на конец отчетного года1193323826133114008
12104 Запасы на конец предыдущего года238261331140082335
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года11643800
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года380410
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4704481021685421
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4810216845583985
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года32473174189
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4731741881320
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года345172530
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года17253500
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1817829319157760
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года293191577688450
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года58387507793042615542
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года50779304261476912365
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1212120
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1212120
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года35009854345590
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года8543455940350
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года35021855545714047
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года8555457140474738
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года12424123430
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года412343930
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года12424123430
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года412343930
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года3241100022970
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1000229700
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года18883408132321411402
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4081323214106297615
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2212441813255110
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4181325511106290
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года58387507793042615542
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года50779304261476912365
21103 Выручка за отчетный год2260961523487297957360
21104 Выручка за предыдущий год152348729795736061431
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1903911449146776455317
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год144914677645531759152
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год35705743452150
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7434521520430
22103 Коммерческие расходы за отчетный год3786701820
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год67018200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год35327676450330
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6764503320430
23103 Доходы от участия в других организациях за отчетный год1042700
23104 Доходы от участия в других организациях за предыдущий год27000
23203 Проценты к получению за отчетный год1431630
23204 Проценты к получению за предыдущий год16380
23303 Проценты к уплате за отчетный год31421770
23304 Проценты к уплате за предыдущий год421770236
23403 Прочие доходы за отчетный год10053412300227
23404 Прочие доходы за предыдущий год34123002194365
23503 Прочие расходы за отчетный год3030178562762627
23504 Прочие расходы за предыдущий год1785627626272258
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3351853218830
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5321883-3570
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год6362132872333
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1328722021082
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-2951501010
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-1501013550
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год830692500
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год69250810
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год194182440
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год1824400
24603 Прочее за отчетный год53123810
24604 Прочее за предыдущий год12381500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год264673983524-690
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3983524-6903068
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2646739835240
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3983524-6900

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (26467)/Стоимость активов (58387) = 45.33 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (35327)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (190391+378+0) = 18.52 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (35327)/Выручка (226096) = 15.62 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (26467)/Выручка (226096) = 11.71 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.83

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.012

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.453

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.574

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.499

Х5 = Выручка/Активы = 3.872

Индекс Альтмана Z = 6.652

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.22), коэффициент текущей ликвидности (0.83), коэффициент наличия собственных средств (0.6), рентабельность продукции (15.62%), рентабельность компании (11.71%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники