ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ИССЛЕДОВАТЕЛЬСКАЯ ИННОВАЦИОННАЯ ФИРМА "БАШИНВЕСТ" ИНН:0276004972 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:16802931 ОКВЭД:26.63

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1404114747148347615
11504 Основные средства на конец предыдущего года1474714834761512159
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1404114747148340
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года147471483492550
12103 Запасы на конец отчетного года57937845636014051
12104 Запасы на конец предыдущего года78456360140516298
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года30349400
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года494000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года39302645554263555
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года264555426162311590
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года11200090
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года12000910000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года213961876
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года39618760
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года228228550
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года228559320
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1027611609321530
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1160932153776120
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года24317263564698786867
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года26356469878686732180
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1111110
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1111110
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года2268226822680
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года2268226822680
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-5286-9313360
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-931336-165500
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-300721863615-14271
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года21863615-14271-1101
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года9059259660
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года92596600
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года9059259660
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года92596600
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года18259128621297616464
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года12862129761646413318
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8160103832943084674
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10383294308467419963
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2641923246424060
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года23246424061011380
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года24317263564698786867
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года26356469868686732180
21103 Выручка за отчетный год340725701412287565934
21104 Выручка за предыдущий год570141228756629517926
21203 Себестоимость продаж за отчетный год255933997311277078101
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год399731127706699119410
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год847917041101050
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1704110105-6960
22103 Коммерческие расходы за отчетный год38871072245180
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год10722451850180
22203 Управленческие расходы за отчетный год6307788180240
22204 Управленческие расходы за предыдущий год7881802460920
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1715-1562-24370
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1562-2437-118060
23204 Проценты к получению за предыдущий год721642420
23303 Проценты к уплате за отчетный год2578203315771200
23304 Проценты к уплате за предыдущий год203315771856569
23403 Прочие доходы за отчетный год71363480520681146057
23404 Прочие доходы за предыдущий год3480520157245454147
23503 Прочие расходы за отчетный год66553270118443945851
23504 Прочие расходы за предыдущий год32701179200451951278
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-3812-1419185220
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-141918522-131610
24603 Прочее за отчетный год310210
24604 Прочее за предыдущий год102190
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-3815-142917886-13170
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-142917886-13170-3184
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-3815-1429178860
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-142917886-131700

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ИССЛЕДОВАТЕЛЬСКАЯ ИННОВАЦИОННАЯ ФИРМА "БАШИНВЕСТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ИССЛЕДОВАТЕЛЬСКАЯ ИННОВАЦИОННАЯ ФИРМА "БАШИНВЕСТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ИССЛЕДОВАТЕЛЬСКАЯ ИННОВАЦИОННАЯ ФИРМА "БАШИНВЕСТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-3815)/Стоимость активов (24317) = -15.69 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ИССЛЕДОВАТЕЛЬСКАЯ ИННОВАЦИОННАЯ ФИРМА "БАШИНВЕСТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1715)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (25593+3887+6307) = -4.79 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ИССЛЕДОВАТЕЛЬСКАЯ ИННОВАЦИОННАЯ ФИРМА "БАШИНВЕСТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1715)/Выручка (34072) = -5.03 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ИССЛЕДОВАТЕЛЬСКАЯ ИННОВАЦИОННАЯ ФИРМА "БАШИНВЕСТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-3815)/Выручка (34072) = -11.2 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ИССЛЕДОВАТЕЛЬСКАЯ ИННОВАЦИОННАЯ ФИРМА "БАШИНВЕСТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.39

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ИССЛЕДОВАТЕЛЬСКАЯ ИННОВАЦИОННАЯ ФИРМА "БАШИНВЕСТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ИССЛЕДОВАТЕЛЬСКАЯ ИННОВАЦИОННАЯ ФИРМА "БАШИНВЕСТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ИССЛЕДОВАТЕЛЬСКАЯ ИННОВАЦИОННАЯ ФИРМА "БАШИНВЕСТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ИССЛЕДОВАТЕЛЬСКАЯ ИННОВАЦИОННАЯ ФИРМА "БАШИНВЕСТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.087

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.157

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.157

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.11

Х5 = Выручка/Активы = 1.401

Индекс Альтмана Z = 0.794

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ИССЛЕДОВАТЕЛЬСКАЯ ИННОВАЦИОННАЯ ФИРМА "БАШИНВЕСТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.15), коэффициент текущей ликвидности (0.39), коэффициент наличия собственных средств (-0.12), рентабельность продукции (-5.03%), рентабельность компании (-11.2%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ИССЛЕДОВАТЕЛЬСКАЯ ИННОВАЦИОННАЯ ФИРМА "БАШИНВЕСТ"