МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "СПЕЦИАЛИЗИРОВАННОЕ АВТОМОБИЛЬНОЕ ХОЗЯЙСТВО ПО УБОРКЕ ГОРОДА" ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД УФА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН ИНН:0276005180 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:03279729 ОКВЭД:90.03

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года118824113034135895101904
11504 Основные средства на конец предыдущего года113034135895101904110661
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года3753753750
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года118824113409136280102298
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года113409136280102298112654
12103 Запасы на конец отчетного года46399442534212736121
12104 Запасы на конец предыдущего года44253421273612131362
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года8700
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года7000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года94409812476286652848
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года81247628665284825828
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года19869245702237712985
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года24570223771298515306
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года160685150077127370101954
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года15007712737010195472496
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года279509263486263650204252
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года263486263650204252185150
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года4695540955369558000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года409553695580001000
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года108391104400
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года110441120100
13603 Резервный капитал на конец отчетного года154135113100
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года135113100100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года153356149657168438138084
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года149657168438138084134245
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года211304201791216707157385
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года201791216707157385146808
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года2678519600
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года5196000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2678519600
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года5196000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года57805489093863739057
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года48909386373905734293
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года4007430650375451
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года4306503754514049
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года3715328432692359
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года3284326923590
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года65527564994694346867
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года56499469434686738342
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года279509263486263650204252
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года263486263650204252185150
21103 Выручка за отчетный год390158364820338462311464
21104 Выручка за предыдущий год364820338462311464274043
21203 Себестоимость продаж за отчетный год367905347556326778297623
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год347556326778297623267909
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год22253172641168413841
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1726411684138416134
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год22253172641168413841
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1726411684138416134
23203 Проценты к получению за отчетный год593167179
23204 Проценты к получению за предыдущий год93167179652
23303 Проценты к уплате за отчетный год49240100
23304 Проценты к уплате за предыдущий год401000
23403 Прочие доходы за отчетный год12348273781225215449
23404 Прочие доходы за предыдущий год27378122521544927291
23503 Прочие расходы за отчетный год32096415682225926429
23504 Прочие расходы за предыдущий год41568222592642931057
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2018276618443040
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2766184430403020
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1614231315722688
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2313157226882482
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год1213177012132090
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год1770121320901912
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-10-9-10-10
24603 Прочее за отчетный год1310036
24604 Прочее за предыдущий год10036123
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год391433263306
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год433263306405
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год391433263306
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год433263306405
32003 Величина капитала на 31409553695580001000
32005 Величина капитала на 3111044112011120111463
32006 Величина капитала на 31135113100100
32007 Величина капитала на 31149657168438138084134245
32008 Величина капитала на 31201791216707157385146808
33103 Увеличение капитала - всего (Уставный капитал)60004000289557000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3591871548603885
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)959148718381510885
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))391433263306
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)391433263306
33137 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3200438545973579
33138 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (ИТОГО)3200438545973579
33143 Дополнительный выпуск акций (Уставный капитал)60004000289557000
33148 Дополнительный выпуск акций (ИТОГО)60004000289557000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))78197872450646
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)781978724506308
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))78875346
33278 Дивиденды (ИТОГО)78875346
33305 Изменение добавочного капитала (Добавочный капитал)-205-15700
33307 Изменение добавочного капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))20515700
33406 Изменение резервного капитала (Резервный капитал)1922130
33407 Изменение резервного капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))-19-2200
33003 Величина капитала на 314695540955369558000
33005 Величина капитала на 3110839110441120111201
33006 Величина капитала на 31154135113100
33007 Величина капитала на 31153356149657168438138084
33008 Величина капитала на 31211304201791216707157385
36003 Чистые активы на 31215311206097221744162836
36004 Чистые активы на 31206097221744162836150857
41103 Поступления – всего за отчетный год392491361359338511297116
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год379081352185335308293696
41193 Прочие поступления за отчетный год13410917432033420
41203 Платежи – всего за отчетный год383466350985327999297280
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1178761078839831396750
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год154843171035138682118323
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год49240100
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год1867248327431927
41293 Прочие платежи за отчетный год108388691838826180280
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год90251037410512-164
42103 Поступления – всего за отчетный год350332229
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год350332229
42203 Платежи – всего за отчетный год2204317314771913113
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год2204317314771913113
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-22008-17314-7387-12884
43103 Поступления – всего за отчетный год1100010000630010800
43133 От выпуска акций, увеличения долей участия за отчетный год11000400063000
43203 Платежи – всего за отчетный год27188673373
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год200633373
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год251880400
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год82829133626710727
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-470121939392-2321

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (391)/Стоимость активов (279509) = 0.14 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (22253)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (367905+0+0) = 6.05 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (22253)/Выручка (390158) = 5.7 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (391)/Выручка (390158) = 0.1 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.45

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.74

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.3

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.368

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.007

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.098

Индекс Альтмана Z = 5.717

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.3), коэффициент быстрой ликвидности (1.74), коэффициент текущей ликвидности (2.45), коэффициент наличия собственных средств (0.76), рентабельность продукции (5.7%), рентабельность компании (0.1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники