Общество с ограниченной ответственностью магазин "Кулинария" ИНН:0276006320 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:27304449 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2530225302408
11504 Основные средства на конец предыдущего года253024080
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2530225302408
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года253024080
12103 Запасы на конец отчетного года82798280486
12104 Запасы на конец предыдущего года82804860
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года343923252094
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года232520940
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года8104658510572
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года6585105720
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4331010
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года202551720013162
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года17200131620
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года455574250213570
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года42502135700
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года111111
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года11110
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года25302253020
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года2530200
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года193941518310990
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года15183109900
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года447074049611001
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года40496110010
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года7211161744
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года111617440
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года778890825
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8908250
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года85020062569
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года200625690
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года455574250213570
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года42502135700
21103 Выручка за отчетный год622060595587
21104 Выручка за предыдущий год605955870
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год40800
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год622056515587
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год565155870
22103 Коммерческие расходы за отчетный год10171085764
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год10857640
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год520345664823
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год456648230
23403 Прочие доходы за отчетный год11600
23503 Прочие расходы за отчетный год2411520
23504 Прочие расходы за предыдущий год15200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год507845514803
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год455148030
24604 Прочее за предыдущий год35800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год507841934803
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год419348030
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год507841934803
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год419348030

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью магазин "Кулинария"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью магазин "Кулинария"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью магазин "Кулинария"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5078)/Стоимость активов (45557) = 11.15 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью магазин "Кулинария"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5203)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+1017+0) = 511.6 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью магазин "Кулинария"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5203)/Выручка (6220) = 83.65 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью магазин "Кулинария"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5078)/Выручка (6220) = 81.64 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью магазин "Кулинария"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 14.3

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью магазин "Кулинария"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.56

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью магазин "Кулинария"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.51

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью магазин "Кулинария"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью магазин "Кулинария"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.428

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.111

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.111

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 52.596

Индекс Альтмана Z = 59.141

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью магазин "Кулинария"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.51), коэффициент быстрой ликвидности (4.56), коэффициент текущей ликвидности (14.3), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (83.65%), рентабельность компании (81.64%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью магазин "Кулинария"