Производственный кооператив "Контакт" ИНН:0276006909 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:22664605 ОКВЭД:20.51

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года110
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года613
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1325
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года614
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1454
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года614
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1454
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года11
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года11
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-104-117
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-117-73
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-103-116
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-116-72
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года109131
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года131126
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года109131
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года131126
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года614
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1454
21103 Выручка за отчетный год164283
21104 Выручка за предыдущий год283317
21203 Себестоимость продаж за отчетный год139311
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год311374
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год25-28
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-28-57
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год25-28
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-28-57
23503 Прочие расходы за отчетный год68
23504 Прочие расходы за предыдущий год87
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год19-36
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-36-64
24603 Прочее за отчетный год58
24604 Прочее за предыдущий год810
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год14-44
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-44-74
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год14-44
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-44-74

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Производственный кооператив "Контакт"

Прибыль

Прибыль Производственный кооператив "Контакт"

Чистые активы

Чистые активы Производственный кооператив "Контакт"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (14)/Стоимость активов (6) = 233.33 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Производственный кооператив "Контакт"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (25)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (139+0+0) = 17.99 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Производственный кооператив "Контакт"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (25)/Выручка (164) = 15.24 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Производственный кооператив "Контакт"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (14)/Выручка (164) = 8.54 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Производственный кооператив "Контакт"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Производственный кооператив "Контакт"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Производственный кооператив "Контакт"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Производственный кооператив "Контакт"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -17.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Производственный кооператив "Контакт"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -17.167

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 2.333

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 3.167

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.945

Х5 = Выручка/Активы = 27.333

Индекс Альтмана Z = 26.389

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Производственный кооператив "Контакт"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.06), коэффициент текущей ликвидности (0.06), коэффициент наличия собственных средств (-17.17), рентабельность продукции (15.24%), рентабельность компании (8.54%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Производственный кооператив "Контакт"