ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВНЕШНЕТОРГОВАЯ ФИРМА "ПРЭЛСИ ИМПЭКС" ИНН:0276007758 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12704605 ОКВЭД:51.87.6

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11203 Результаты исследований и разработок на конец отчетного года1954195419540
11204 Результаты исследований и разработок на конец предыдущего года1954195410010
11503 Основные средства на конец отчетного года3085318332653548
11504 Основные средства на конец предыдущего года3183326535483940
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года2917260628353935
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года2606283529343487
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года7956774380540
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7743805474830
12103 Запасы на конец отчетного года14364216444214177360
12104 Запасы на конец предыдущего года21644421417736052913
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года767536110
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года3611120
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2332267061992921360
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года670619929789923313
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года36800000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года531487661211718019
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года876612117180196404
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1402442330
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года2442331200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года50815134551644310
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года134551644311034100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5877114229472485124222
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1422947248511089390057
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1001001000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1001001000
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года5151510
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года5151510
13603 Резервный капитал на конец отчетного года5550
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года5550
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2449519584232680
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1958423268301200
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года24651197402342430276
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года19740234243027638265
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1600000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года325201225544906193797
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года122554490618061750289
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года34120122554490610
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года12255449061806170
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5877114229472485124222
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1422947248511089390057
21103 Выручка за отчетный год142589239188298868319658
21104 Выручка за предыдущий год239188298868319658359565
21203 Себестоимость продаж за отчетный год102923184888223029267333
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год184888223029234499291892
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3966654300758390
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5430075839851590
22103 Коммерческие расходы за отчетный год3138734681370
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год7346813787220
22203 Управленческие расходы за отчетный год1866928845267060
22204 Управленческие расходы за предыдущий год2884526706241120
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1785918109409960
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1810940996523250
23104 Доходы от участия в других организациях за предыдущий год1321101650
23203 Проценты к получению за отчетный год15151648860
23204 Проценты к получению за предыдущий год1648861720
23403 Прочие доходы за отчетный год150849218401173
23404 Прочие доходы за предыдущий год9218408361886
23503 Прочие расходы за отчетный год24230207315722282
23504 Прочие расходы за предыдущий год2073157222823036
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1022818737404600
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1873740460512160
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год21833922815010401
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год392281501040113657
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год8045148153231040815
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год14815323104081552866
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год804514815323100
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1481532310408150
32003 Величина капитала на 31100000
32005 Величина капитала на 3151000
32006 Величина капитала на 315000
32007 Величина капитала на 3119584000
32008 Величина капитала на 3119740000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))8045000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)8045000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))8045000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)8045000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3134000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)3134000
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))334000
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)334000
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2800000
33278 Дивиденды (ИТОГО)2800000
33003 Величина капитала на 31100000
33005 Величина капитала на 3151000
33006 Величина капитала на 315000
33007 Величина капитала на 3124495000
33008 Величина капитала на 3124651000
36003 Чистые активы на 3124651000
36004 Чистые активы на 3119740000
41103 Поступления – всего за отчетный год160467000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год83758000
41193 Прочие поступления за отчетный год76709000
41203 Платежи – всего за отчетный год202296000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год100940000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год22557000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год604000
41293 Прочие платежи за отчетный год78195000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-41829000
42203 Платежи – всего за отчетный год41000
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год41000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-41000
43103 Поступления – всего за отчетный год1600000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год1600000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год1600000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-40270000
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год18000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВНЕШНЕТОРГОВАЯ ФИРМА "ПРЭЛСИ ИМПЭКС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВНЕШНЕТОРГОВАЯ ФИРМА "ПРЭЛСИ ИМПЭКС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВНЕШНЕТОРГОВАЯ ФИРМА "ПРЭЛСИ ИМПЭКС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (8045)/Стоимость активов (58771) = 13.69 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВНЕШНЕТОРГОВАЯ ФИРМА "ПРЭЛСИ ИМПЭКС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (17859)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (102923+3138+18669) = 14.32 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВНЕШНЕТОРГОВАЯ ФИРМА "ПРЭЛСИ ИМПЭКС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (17859)/Выручка (142589) = 12.52 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВНЕШНЕТОРГОВАЯ ФИРМА "ПРЭЛСИ ИМПЭКС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (8045)/Выручка (142589) = 5.64 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВНЕШНЕТОРГОВАЯ ФИРМА "ПРЭЛСИ ИМПЭКС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.57

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВНЕШНЕТОРГОВАЯ ФИРМА "ПРЭЛСИ ИМПЭКС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВНЕШНЕТОРГОВАЯ ФИРМА "ПРЭЛСИ ИМПЭКС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВНЕШНЕТОРГОВАЯ ФИРМА "ПРЭЛСИ ИМПЭКС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.42

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВНЕШНЕТОРГОВАЯ ФИРМА "ПРЭЛСИ ИМПЭКС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.311

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.137

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.174

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.722

Индекс Альтмана Z = 4.414

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВНЕШНЕТОРГОВАЯ ФИРМА "ПРЭЛСИ ИМПЭКС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.16), коэффициент быстрой ликвидности (0.92), коэффициент текущей ликвидности (1.57), коэффициент наличия собственных средств (0.42), рентабельность продукции (12.52%), рентабельность компании (5.64%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВНЕШНЕТОРГОВАЯ ФИРМА "ПРЭЛСИ ИМПЭКС"