ООО магазин "Спорт" ИНН:0276007814 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:13222498 ОКВЭД:52.48.23

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года453047785043
11504 Основные средства на конец предыдущего года477850435310
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года101010
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года101010
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года454047885053
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года478850535320
12103 Запасы на конец отчетного года472647955544
12104 Запасы на конец предыдущего года479555446469
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года271303329
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года303329134
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года482454146
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года454146169
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года547955526019
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года555260196772
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года100191034011072
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года103401107212092
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года582857505536
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года575055365128
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года419245905536
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года459055366964
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года419245905536
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года459055366964
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года100201034011072
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года103401107212092
21103 Выручка за отчетный год134521221313845
21104 Выручка за предыдущий год122131384515185
21203 Себестоимость продаж за отчетный год128221174512978
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год117451297814509
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год630468867
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год468867676
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год630468867
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год468867676
23404 Прочие доходы за предыдущий год24000
23503 Прочие расходы за отчетный год551494459
23504 Прочие расходы за предыдущий год494459622
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год79214408
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год21440854
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год79214408
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год21440854

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (79)/Стоимость активов (10019) = 0.79 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (630)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12822+0+0) = 4.91 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (630)/Выручка (13452) = 4.68 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (79)/Выручка (13452) = 0.59 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.31

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.31<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.58

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.128

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.008

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.008

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.39

Индекс Альтмана Z = 2.379

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.379<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.11), коэффициент быстрой ликвидности (0.18), коэффициент текущей ликвидности (1.31), коэффициент наличия собственных средств (0.58), рентабельность продукции (4.68%), рентабельность компании (0.59%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*2+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.85

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники