Общество с ограниченной ответственностью Торговая компания "Уфа-99" ИНН:0276010253 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12721220 ОКВЭД:52.24.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2252243110451045
11504 Основные средства на конец предыдущего года2431104510451045
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2252243110450
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2431104510450
12103 Запасы на конец отчетного года2030138312211998
12104 Запасы на конец предыдущего года1383122119982628
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года663211
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года632110
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года592841199438
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2841199438162
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2095167324520
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1673245224470
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4347410434973492
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4104349734923835
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2740258923512017
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2589235120172640
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1607151511461475
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1515114614751195
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1607151511460
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1515114614750
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4347410434973492
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4104349734923835
21103 Выручка за отчетный год14756163961761317483
21104 Выручка за предыдущий год16396176131748315469
21203 Себестоимость продаж за отчетный год14924169701825318289
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год16970182531828916906
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-168-574-6400
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-574-640-8060
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-168-574-6400
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-574-640-8060
23403 Прочие доходы за отчетный год31981211651137
23404 Прочие доходы за предыдущий год81211651137846
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1512385250
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2385253310
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год151238525331
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год238525331-591
32003 Величина капитала на 31500000
32005 Величина капитала на 31356000
32006 Величина капитала на 31133000
32007 Величина капитала на 311600000
32008 Величина капитала на 312589000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))151000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)151000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))151000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)151000
33003 Величина капитала на 31500000
33005 Величина капитала на 31356000
33006 Величина капитала на 31133000
33007 Величина капитала на 311751000
33008 Величина капитала на 312740000
41103 Поступления – всего за отчетный год15554000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год14756000
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год319000
41193 Прочие поступления за отчетный год479000
41203 Платежи – всего за отчетный год15779000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год13132000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1335000
41293 Прочие платежи за отчетный год1312000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-225000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-225000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Торговая компания "Уфа-99"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Торговая компания "Уфа-99"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Торговая компания "Уфа-99"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (151)/Стоимость активов (4347) = 3.47 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Торговая компания "Уфа-99"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-168)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (14924+0+0) = -1.13 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Торговая компания "Уфа-99"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-168)/Выручка (14756) = -1.14 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Торговая компания "Уфа-99"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (151)/Выручка (14756) = 1.02 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Торговая компания "Уфа-99"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.3

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.3<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Торговая компания "Уфа-99"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Торговая компания "Уфа-99"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Торговая компания "Уфа-99"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.63

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Торговая компания "Уфа-99"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.112

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.035

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.035

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.705

Индекс Альтмана Z = 2.874

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Торговая компания "Уфа-99"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.04), коэффициент текущей ликвидности (1.3), коэффициент наличия собственных средств (0.63), рентабельность продукции (-1.14%), рентабельность компании (1.02%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*1+0.15*3+0.1*2=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Торговая компания "Уфа-99"