ОКТЯБРЬСКАЯ РАЙОННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ Г.УФЫ БАШКИРСКОЙ РЕСПУБЛИКАНСКОЙ ОРГАНИЗАЦИИ ОБЩЕРОССИЙСКОЙ ОБЩЕСТВЕННОЙ ОРГАНИЗАЦИИ "ВСЕРОССИЙСКОЕ ОБЩЕСТВО ИНВАЛИДОВ" ИНН:0276013575 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:31225939 ОКВЭД:91.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года58324785
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года323010885
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года313211
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года329077
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9064860
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года641208920
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года90648686
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года64120892892
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года65317777
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года312713471347
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года253300
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года339100
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9064770
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6411813470
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года90648686
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года64120892892
23503 Прочие расходы за отчетный год121010
23504 Прочие расходы за предыдущий год2101111
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1-2-200
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2-2000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1-2-20-20
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2-2000
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1-2-200
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-2-2000
41103 Поступления – всего за отчетный год136000
41193 Прочие поступления за отчетный год136000
41203 Платежи – всего за отчетный год137000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год41000
41293 Прочие платежи за отчетный год96000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год1000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период1000
61003 Остаток средств на начало отчетного года329100
62153 Членские взносы за отчетный год11540
62203 Целевые взносы за отчетный год53180276
62303 Добровольные имущественные взносы и пожертвования за отчетный год582982720
62003 Поступило средств - всего за отчетный год1223502760
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год121348282
63113 в том числе: социальная и благотворительная помощь за отчетный год960820
63123 проведение конференций, совещаний, семинаров и т.п. за отчетный год3000
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год58230156156
63243 содержание помещений, зданий, автомобильного транспорта и иного имущества (кроме ремонта) за отчетный год58101250
63303 Приобретение основных средств, инвентаря и иного имущества за отчетный год56133838
63503 Прочие за отчетный год33100
63003 Использовано средств - всего за отчетный год1304092760
64003 Остаток средств на конец отчетного года243200

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1)/Стоимость активов (90) = -1.11 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.99

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.34

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.278

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.011

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.011

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Индекс Альтмана Z = 1.714

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.714<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.34), коэффициент быстрой ликвидности (0.99), коэффициент текущей ликвидности (0.99), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.45

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники