ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "МЕДТЕХНИКА" РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН ИНН:0276014593 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:01973070 ОКВЭД:33.10.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года19517156091535910617
11504 Основные средства на конец предыдущего года1560915359106177846
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года367437323298
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года437323298537
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года19884160461568210915
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1604615682109158428
12103 Запасы на конец отчетного года48580399193438830311
12104 Запасы на конец предыдущего года39919343883031125591
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1131
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года131416
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года24714573162957837413
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года57316295783741336665
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года93300660009000073000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года66000900007300071578
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года48791067531615328
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10675316153288398
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года30810445378
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1044537824
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года171782174015157175146431
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года174015157175146431142672
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года191666190061172857157346
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года190061172857157346151100
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года50000500005000050000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года50000500005000050000
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года4265426542980
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года4265429842970
13603 Резервный капитал на конец отчетного года2500250025001808
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года2500250018081173
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года87427807607458166515
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года80760745816651553473
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года144192137525131379122620
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года137525131379122620108943
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года318348364381
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года348364381347
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года318348364381
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года348364381347
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года46227507214111434345
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года50721411143434541810
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года930146700
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года1467000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года47156521894111434345
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года52189411143434541810
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года191666190061172857157346
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года190061172857157346151100
21103 Выручка за отчетный год551917416929386586349595
21104 Выручка за предыдущий год416929386586349595407863
21203 Себестоимость продаж за отчетный год435898299046276529247042
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год299046276529247042309948
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год116019117883110057102553
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год11788311005710255397915
22103 Коммерческие расходы за отчетный год38083374893149826659
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год37489314982665925776
22203 Управленческие расходы за отчетный год73095744746674656318
22204 Управленческие расходы за предыдущий год74474667465631852980
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год484159201181319576
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5920118131957619159
23203 Проценты к получению за отчетный год4240314534362084
23204 Проценты к получению за предыдущий год314534362084530
23403 Прочие доходы за отчетный год32994365781731834583
23404 Прочие доходы за предыдущий год3657817318345839877
23503 Прочие расходы за отчетный год30748349901791132981
23504 Прочие расходы за предыдущий год34990179113298112854
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год11327106531465623262
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год10653146562326216712
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2946309837415247
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3098374152474179
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год720837768878
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год837768878714
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год161729244
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год7014359-255
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год14359-255399
24603 Прочее за отчетный год1170015
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год833476821095717716
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7682109571771612688
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год833476821095717716
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год7682109571771612688
32003 Величина капитала на 3150000500005000050000
32005 Величина капитала на 314265429842974297
32006 Величина капитала на 312500250018081173
32007 Величина капитала на 3180760745816651553473
32008 Величина капитала на 31137525131379122620108943
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))833476831095717704
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)833476831095817704
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))83347683109570
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)83347683109570
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1667150421994027
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)1667153721994027
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1667021994027
33278 Дивиденды (ИТОГО)1667021994027
33003 Величина капитала на 3150000500005000050000
33005 Величина капитала на 314265426542984297
33006 Величина капитала на 312500250025001808
33007 Величина капитала на 3187427807607458166515
33008 Величина капитала на 31144192137525131379122620
36003 Чистые активы на 31144192137525131379122620
36004 Чистые активы на 31137525131379122620108943
41103 Поступления – всего за отчетный год651351493722425642386188
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год621059428239410522376265
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год51329870
41193 Прочие поступления за отчетный год3024165451150229853
41203 Платежи – всего за отчетный год631814511677405532381704
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год319277204045178676166421
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год160941143823127490116901
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год2685260428749280
41293 Прочие платежи за отчетный год1489111612059649289102
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год19537-17955201104484
42103 Поступления – всего за отчетный год4216310133711996
42193 Прочие поступления за отчетный год4216308033501936
42203 Платежи – всего за отчетный год1092115959804099
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год1092115959804099
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год31241942-2609-2103
43103 Поступления – всего за отчетный год8195005378006775001896575
43193 Прочие поступления за отчетный год8195005378006775001896575
43203 Платежи – всего за отчетный год8479575144766973871902027
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год145767628874027
43293 Прочие платежи за отчетный год8465005138006945001898000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-2845723324-19887-5452
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-57967311-2386-3071

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "МЕДТЕХНИКА" РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Прибыль

Прибыль ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "МЕДТЕХНИКА" РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Чистые активы

Чистые активы ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "МЕДТЕХНИКА" РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (8334)/Стоимость активов (191666) = 4.35 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "МЕДТЕХНИКА" РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4841)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (435898+38083+73095) = 0.88 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "МЕДТЕХНИКА" РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4841)/Выручка (551917) = 0.88 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "МЕДТЕХНИКА" РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность компании

Чистая прибыль (8334)/Выручка (551917) = 1.51 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "МЕДТЕХНИКА" РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.66

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "МЕДТЕХНИКА" РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.63

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.63<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "МЕДТЕХНИКА" РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "МЕДТЕХНИКА" РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.75

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "МЕДТЕХНИКА" РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.655

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.043

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.059

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.037

Х5 = Выручка/Активы = 2.88

Индекс Альтмана Z = 4.839

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "МЕДТЕХНИКА" РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.1), коэффициент быстрой ликвидности (0.63), коэффициент текущей ликвидности (1.66), коэффициент наличия собственных средств (0.75), рентабельность продукции (0.88%), рентабельность компании (1.51%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "МЕДТЕХНИКА" РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН