Общество с ограниченной ответственностью "Научно-производственное объединение "ПОЛИМЕР" ИНН:0276015043 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:32023899 ОКВЭД:25.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года13895150431679819931
11504 Основные средства на конец предыдущего года15043167981993121153
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1389515043168090
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1504316809199460
12103 Запасы на конец отчетного года141271196227423772
12104 Запасы на конец предыдущего года11962274237722400
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года18846309201851712622
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года30920185171194525110
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года1063523520
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года3523523520
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года116113181175077604
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года31811750776043338
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4469046415392930
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4641539293239980
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года58585614585610243944
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года61458561024394452023
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года8343834383430
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года8343834383430
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3613332709318430
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3270931843311880
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года44486410624019639541
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года41062401963954138135
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года115463146346346
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года31463463465448
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года255317250155604057
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года172501556040578440
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1409920396159060
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года203961590644030
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года58585614585610243944
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года61458561024394452023
21103 Выручка за отчетный год159091196383196631175060
21104 Выручка за предыдущий год196383196631175060130628
21203 Себестоимость продаж за отчетный год151068187310184748171629
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год187310184748165390123607
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год80239073118830
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год90731188396700
22103 Коммерческие расходы за отчетный год5847635710
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год7635714070
22203 Управленческие расходы за отчетный год6048607165710
22204 Управленческие расходы за предыдущий год6071657158320
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1391223947410
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2239474134310
23203 Проценты к получению за отчетный год1593524520
23204 Проценты к получению за предыдущий год35245200
23303 Проценты к уплате за отчетный год8831470197
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1470197586
23403 Прочие доходы за отчетный год5792792141
23404 Прочие доходы за предыдущий год27921412541
23503 Прочие расходы за отчетный год954128623281767
23504 Прочие расходы за предыдущий год1286232817674310
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год292118529570
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1185295716080
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год28331939096
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год31939096650
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год986625671512
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год866256715124016
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год986625670
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год866256715120
32003 Величина капитала на 3110000
32005 Величина капитала на 318343000
32007 Величина капитала на 3132709000
32008 Величина капитала на 3141062000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))9000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)9000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))9000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)9000
33003 Величина капитала на 3110000
33005 Величина капитала на 318343000
33007 Величина капитала на 3132718000
33008 Величина капитала на 3141071000
36003 Чистые активы на 3141071000
36004 Чистые активы на 3141062000
41103 Поступления – всего за отчетный год152355000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год152304000
41193 Прочие поступления за отчетный год51000
41203 Платежи – всего за отчетный год150906000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год135054000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год9249000
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год883000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год409000
41293 Прочие платежи за отчетный год5311000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год1449000
42103 Поступления – всего за отчетный год583000
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год424000
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год159000
42203 Платежи – всего за отчетный год1968000
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год1968000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-1385000
43103 Поступления – всего за отчетный год30850000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год30850000
43203 Платежи – всего за отчетный год22484000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год22450000
43293 Прочие платежи за отчетный год34000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год8366000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период8430000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Научно-производственное объединение "ПОЛИМЕР"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Научно-производственное объединение "ПОЛИМЕР"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Научно-производственное объединение "ПОЛИМЕР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (9)/Стоимость активов (58585) = 0.02 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Научно-производственное объединение "ПОЛИМЕР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1391)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (151068+584+6048) = 0.88 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Научно-производственное объединение "ПОЛИМЕР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1391)/Выручка (159091) = 0.87 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Научно-производственное объединение "ПОЛИМЕР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (9)/Выручка (159091) = 0.01 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Научно-производственное объединение "ПОЛИМЕР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.16

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Научно-производственное объединение "ПОЛИМЕР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Научно-производственное объединение "ПОЛИМЕР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Научно-производственное объединение "ПОЛИМЕР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Научно-производственное объединение "ПОЛИМЕР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.719

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.005

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.155

Х5 = Выручка/Активы = 2.716

Индекс Альтмана Z = 4.567

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Научно-производственное объединение "ПОЛИМЕР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.82), коэффициент быстрой ликвидности (2.16), коэффициент текущей ликвидности (3.16), коэффициент наличия собственных средств (0.76), рентабельность продукции (0.87%), рентабельность компании (0.01%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Научно-производственное объединение "ПОЛИМЕР"