Общество с ограниченной ответственностью "Дестандт" ИНН:0276016304 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:26803400 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года55374411074683547316
11504 Основные средства на конец предыдущего года49698468354731635582
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года70075
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года2100975
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5538149719468770
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4971946877473910
12103 Запасы на конец отчетного года11198129950312653
12104 Запасы на конец предыдущего года812995031265319847
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года565804985456
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года804985701061
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года27778066019634
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8066019634656
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года44619739165070
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года973916507137430
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года59842594586338461134
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года59458633846113458121
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года48579430896023255582
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года43089602325558234891
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года10000000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года13970000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года10000000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года13970000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1263239926521490
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2399265214901572
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года12631636931520
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2399315255520
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года59842594586338461134
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года59458633846113458121
21103 Выручка за отчетный год86721688757309474968
21104 Выручка за предыдущий год68875730947496866143
21203 Себестоимость продаж за отчетный год79211232582363052444
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год68219236302016344794
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год751045617494640
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год65649464548050
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год751065627650
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6562765225240
23303 Проценты к уплате за отчетный год1940001833
23403 Прочие доходы за отчетный год165183450930
23404 Прочие доходы за предыдущий год1834509300
23503 Прочие расходы за отчетный год721182500
23504 Прочие расходы за предыдущий год1825000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год501466578580
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6657858206910
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5014665785820691
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год66578582069117991

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Дестандт"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Дестандт"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Дестандт"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5014)/Стоимость активов (59842) = 8.38 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Дестандт"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (7510)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (79211+0+0) = 9.48 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Дестандт"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (7510)/Выручка (86721) = 8.66 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Дестандт"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5014)/Выручка (86721) = 5.78 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Дестандт"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.54

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Дестандт"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.65

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Дестандт"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Дестандт"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Дестандт"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.053

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.084

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.084

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.313

Индекс Альтмана Z = 5.715

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Дестандт"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.2), коэффициент быстрой ликвидности (2.65), коэффициент текущей ликвидности (3.54), коэффициент наличия собственных средств (0.81), рентабельность продукции (8.66%), рентабельность компании (5.78%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Дестандт"