ООО НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ЦЕНТР "ТЕХНИК" ИНН:0276017876 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:32007860 ОКВЭД:45.34

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года994991
12104 Запасы на конец предыдущего года991948
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года290
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1222
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2214
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1464
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года6418
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года10491077
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10771567
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года10491077
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10771608
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года88
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года88
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года317731
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года317677
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года46348
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года46270
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года788787
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года787755
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года261290
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года290853
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года261290
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года290853
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года10491077
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10771608
21103 Выручка за отчетный год11523610
21104 Выручка за предыдущий год36105495
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7673193
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год31935043
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год385417
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год417452
22103 Коммерческие расходы за отчетный год357356
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год356363
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2861
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6189
23504 Прочие расходы за предыдущий год11
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2860
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6088
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год612
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1218
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2248
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4870
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2248
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4870

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (22)/Стоимость активов (1049) = 2.1 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (28)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (767+357+0) = 2.49 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (28)/Выручка (1152) = 2.43 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (22)/Выручка (1152) = 1.91 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.02

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.75

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.751

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.021

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.027

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.019

Индекс Альтмана Z = 8.346

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.16), коэффициент текущей ликвидности (4.02), коэффициент наличия собственных средств (0.75), рентабельность продукции (2.43%), рентабельность компании (1.91%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники