Общество с ограниченной ответственностью Аудиторская фирма "Паритет" ИНН:0276019094 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:32029790 ОКВЭД:74.12.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2546315
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года631523
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3497122
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года9712227
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года288160137
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года16013751
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года288160137
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года13713751
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года28797137
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года9713751
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1630
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6300
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1630
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6300
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года288160137
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года13713751
21103 Выручка за отчетный год12509051078
21104 Выручка за предыдущий год9051078934
21203 Себестоимость продаж за отчетный год943802920
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год802920836
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год307103158
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год10315898
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год307103158
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год10315898
23503 Прочие расходы за отчетный год376950
23504 Прочие расходы за предыдущий год6950129
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год27034108
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год34108-31
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год101422
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год142213
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2602086
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2086-44

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Аудиторская фирма "Паритет"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Аудиторская фирма "Паритет"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Аудиторская фирма "Паритет"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (260)/Стоимость активов (288) = 90.28 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Аудиторская фирма "Паритет"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (307)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (943+0+0) = 32.56 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Аудиторская фирма "Паритет"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (307)/Выручка (1250) = 24.56 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Аудиторская фирма "Паритет"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (260)/Выручка (1250) = 20.8 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Аудиторская фирма "Паритет"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 288

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Аудиторская фирма "Паритет"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 288

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Аудиторская фирма "Паритет"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 34

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Аудиторская фирма "Паритет"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Аудиторская фирма "Паритет"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.997

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.903

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.938

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 287

Индекс Альтмана Z = 317.137

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Аудиторская фирма "Паритет"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (34), коэффициент быстрой ликвидности (288), коэффициент текущей ликвидности (288), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (24.56%), рентабельность компании (20.8%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Аудиторская фирма "Паритет"