ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ФЕДЕРАЦИИ ПРОФСОЮЗОВ РБ ИНСТИТУТ ПОВЫШЕНИЯ КВАЛИФИКАЦИИ ПРОФСОЮЗНЫХ КАДРОВ ИНН:0276019305 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:02640175 ОКВЭД:80.42

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2004171018201953
11504 Основные средства на конец предыдущего года1710182019522160
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года5561470
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года6147980
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2059177118670
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1771186720500
12103 Запасы на конец отчетного года5919330
12104 Запасы на конец предыдущего года1933270
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6731088449655
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1087450617261
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года233701897840
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года701897840617
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года738150
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года3915110
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года972184613940
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1846139514950
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3031361732613546
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3617326235453152
13603 Резервный капитал на конец отчетного года3752375237522461
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года3752375237032850
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1328-962-9790
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-956-995-6210
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2424279627730
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2796277430820
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года457685488464
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года684488463168
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года15013600
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года137000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6078214880
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8214884630
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3031361732613546
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3617326235453152
21103 Выручка за отчетный год9984109011012310554
21104 Выручка за предыдущий год1090110123105549367
21203 Себестоимость продаж за отчетный год94931034798449866
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10347984498669233
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4915542790
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5542796880
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4915542790
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5542796880
23403 Прочие доходы за отчетный год38114232
23404 Прочие доходы за предыдущий год11423221
23503 Прочие расходы за отчетный год890437657365
23504 Прочие расходы за предыдущий год437657365423
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-361128-3360
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год128-3363550
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1083688179
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-6681060
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-68106530
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-61400
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год14000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-36734-37599
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год34-37599-447
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-36734-3750
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год34-375990
32006 Величина капитала на 313752375200
32007 Величина капитала на 31-956-99500
32008 Величина капитала на 312796277400
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))372000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)3721100
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))366000
33218 Убыток (ИТОГО)366000
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))6000
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)61100
33006 Величина капитала на 313752375200
33007 Величина капитала на 31-1328-96200
33008 Величина капитала на 312424279600
36003 Чистые активы на 312424279600
36004 Чистые активы на 312796277400
41103 Поступления – всего за отчетный год93701020600
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год4042397500
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год5310623100
41193 Прочие поступления за отчетный год18000
41203 Платежи – всего за отчетный год93861040200
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год2376256300
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год5227582600
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год1573900
41293 Прочие платежи за отчетный год1626197400
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-16-19600
42203 Платежи – всего за отчетный год452000
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год452000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-452000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-468-19600
61003 Остаток средств на начало отчетного года61700
62403 Прибыль от предпринимательской деятельности организации за отчетный год34000
62003 Поступило средств - всего за отчетный год3401110
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год611390
63133 иные мероприятия за отчетный год611390
63003 Использовано средств - всего за отчетный год611940
64003 Остаток средств на конец отчетного года346170

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ФЕДЕРАЦИИ ПРОФСОЮЗОВ РБ ИНСТИТУТ ПОВЫШЕНИЯ КВАЛИФИКАЦИИ ПРОФСОЮЗНЫХ КАДРОВ

Прибыль

Прибыль ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ФЕДЕРАЦИИ ПРОФСОЮЗОВ РБ ИНСТИТУТ ПОВЫШЕНИЯ КВАЛИФИКАЦИИ ПРОФСОЮЗНЫХ КАДРОВ

Чистые активы

Чистые активы ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ФЕДЕРАЦИИ ПРОФСОЮЗОВ РБ ИНСТИТУТ ПОВЫШЕНИЯ КВАЛИФИКАЦИИ ПРОФСОЮЗНЫХ КАДРОВ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-367)/Стоимость активов (3031) = -12.11 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ФЕДЕРАЦИИ ПРОФСОЮЗОВ РБ ИНСТИТУТ ПОВЫШЕНИЯ КВАЛИФИКАЦИИ ПРОФСОЮЗНЫХ КАДРОВ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (491)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9493+0+0) = 5.17 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ФЕДЕРАЦИИ ПРОФСОЮЗОВ РБ ИНСТИТУТ ПОВЫШЕНИЯ КВАЛИФИКАЦИИ ПРОФСОЮЗНЫХ КАДРОВ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (491)/Выручка (9984) = 4.92 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ФЕДЕРАЦИИ ПРОФСОЮЗОВ РБ ИНСТИТУТ ПОВЫШЕНИЯ КВАЛИФИКАЦИИ ПРОФСОЮЗНЫХ КАДРОВ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-367)/Выручка (9984) = -3.68 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ФЕДЕРАЦИИ ПРОФСОЮЗОВ РБ ИНСТИТУТ ПОВЫШЕНИЯ КВАЛИФИКАЦИИ ПРОФСОЮЗНЫХ КАДРОВ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.6

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ФЕДЕРАЦИИ ПРОФСОЮЗОВ РБ ИНСТИТУТ ПОВЫШЕНИЯ КВАЛИФИКАЦИИ ПРОФСОЮЗНЫХ КАДРОВ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.49

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ФЕДЕРАЦИИ ПРОФСОЮЗОВ РБ ИНСТИТУТ ПОВЫШЕНИЯ КВАЛИФИКАЦИИ ПРОФСОЮЗНЫХ КАДРОВ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.38

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ФЕДЕРАЦИИ ПРОФСОЮЗОВ РБ ИНСТИТУТ ПОВЫШЕНИЯ КВАЛИФИКАЦИИ ПРОФСОЮЗНЫХ КАДРОВ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ФЕДЕРАЦИИ ПРОФСОЮЗОВ РБ ИНСТИТУТ ПОВЫШЕНИЯ КВАЛИФИКАЦИИ ПРОФСОЮЗНЫХ КАДРОВ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.17

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.121

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.119

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.993

Индекс Альтмана Z = 4.114

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ФЕДЕРАЦИИ ПРОФСОЮЗОВ РБ ИНСТИТУТ ПОВЫШЕНИЯ КВАЛИФИКАЦИИ ПРОФСОЮЗНЫХ КАДРОВ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.38), коэффициент быстрой ликвидности (1.49), коэффициент текущей ликвидности (1.6), коэффициент наличия собственных средств (0.8), рентабельность продукции (4.92%), рентабельность компании (-3.68%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*3=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ФЕДЕРАЦИИ ПРОФСОЮЗОВ РБ ИНСТИТУТ ПОВЫШЕНИЯ КВАЛИФИКАЦИИ ПРОФСОЮЗНЫХ КАДРОВ

Еще предприятия