Общество с ограниченной ответственностью "Катюша" ИНН:0276021287 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:20833280 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года355036843875
11504 Основные средства на конец предыдущего года368438754580
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года355036843875
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года368438754580
12104 Запасы на конец предыдущего года1994189
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года130038589779
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8589779979
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года11761
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года76146
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года130148684874
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года86848741214
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года16564123684749
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1236847495794
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1013491262915
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года912629154553
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года643032421834
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года324218341241
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года643032421834
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года324218341241
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года16564123684749
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1236847495794
21103 Выручка за отчетный год226802539713952
21104 Выручка за предыдущий год253971395210692
21203 Себестоимость продаж за отчетный год129901583010681
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год15830106815829
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год969095673271
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год956732714863
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год969095673271
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год956732714863
23503 Прочие расходы за отчетный год4810174
23504 Прочие расходы за предыдущий год1017454
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год964294663197
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год946631974829
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год634555442
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год555442393
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год900889112755
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год891127554436

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Катюша"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Катюша"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Катюша"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (9008)/Стоимость активов (16564) = 54.38 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Катюша"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (9690)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12990+0+0) = 74.6 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Катюша"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (9690)/Выручка (22680) = 42.72 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Катюша"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (9008)/Выручка (22680) = 39.72 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Катюша"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.02

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Катюша"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.02

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Катюша"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Катюша"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.61

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Катюша"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.397

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.544

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.582

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.576

Индекс Альтмана Z = 9.944

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Катюша"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (2.02), коэффициент текущей ликвидности (2.02), коэффициент наличия собственных средств (0.61), рентабельность продукции (42.72%), рентабельность компании (39.72%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Катюша"