ПЕРВИЧНАЯ ПРОФСОЮЗНАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ФГБУ "БАШКИРСКОЕ УПРАВЛЕНИЕ ПО ГИДРОМЕТЕОРОЛОГИИ И МОНИТОРИНГУ ОКРУЖАЮЩЕЙ СРЕДЫ" ВОЛЖСКОЙ ТЕРРИТОРИАЛЬНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ ОБЩЕРОССИЙСКОГО ПРОФСОЮЗА АВИАЦИОННЫХ РАБОТНИКОВ ИНН:0276023083 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:33784092 ОКВЭД:91.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года100248
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года103685959
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года68595941
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года4332903050
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года2903052480
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5373583640
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3583643070
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года537358364307
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года358364307336
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года111785
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года537347347299
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года347347299331
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5373583640
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3583643070
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года537358364307
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года358364307336
61003 Остаток средств на начало отчетного года68425338
62153 Членские взносы за отчетный год3153042940
62203 Целевые взносы за отчетный год14400257
62003 Поступило средств - всего за отчетный год4593042940
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год273109137130
63113 в том числе: социальная и благотворительная помощь за отчетный год2225210
63133 иные мероприятия за отчетный год251841160
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год139156156106
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год1311411430
63233 расходы на служебные командировки и деловые поездки за отчетный год88130
63503 Прочие за отчетный год12131210
63003 Использовано средств - всего за отчетный год4242783050
64003 Остаток средств на конец отчетного года103684253

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (537) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.19

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Индекс Альтмана Z = 6.56

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.19), коэффициент быстрой ликвидности (0.19), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники

Еще предприятия