Общество с ограниченной ответственностью "Башмедснаб" ИНН:0276025179 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:33825342 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1464175217782053
11504 Основные средства на конец предыдущего года1752177820531350
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года17339000
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года39039009673
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1637214221680
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2142216820530
12103 Запасы на конец отчетного года59288452803555333946
12104 Запасы на конец предыдущего года45280355533394635143
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6483104731922698499
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года10473389951832548943
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2044197142024766
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1971420247662690
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6781557724787500
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года57724787501372110
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года694525986680918139264
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года598668091813926497799
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-7196-1698329587185
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-169832958718514069
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года766487684976883130761
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года768497796013076182605
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7664876849779600
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года76849779601320790
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года694525986680918139264
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года598668091813926497799
21103 Выручка за отчетный год262987185164207514253506
21104 Выручка за предыдущий год185164207514253506255981
21203 Себестоимость продаж за отчетный год253005202443160703267626
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год202443220436201998257194
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год9982-17279468110
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-17279-12922515080
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год9982-17279-129220
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-17279-12922-141200
23403 Прочие доходы за отчетный год41036043478910059
23404 Прочие доходы за предыдущий год60431207743224940
23503 Прочие расходы за отчетный год2203865237472651
23504 Прочие расходы за предыдущий год8652374726512321
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год11882-19888-45920
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-19888-4592-67120
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2095530172
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год533651457
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год9787-19941-4227-6884
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-19941-4957-6884949

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Башмедснаб"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Башмедснаб"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Башмедснаб"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (9787)/Стоимость активов (69452) = 14.09 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Башмедснаб"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (9982)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (253005+0+0) = 3.95 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Башмедснаб"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (9982)/Выручка (262987) = 3.8 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Башмедснаб"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (9787)/Выручка (262987) = 3.72 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Башмедснаб"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.89

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Башмедснаб"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Башмедснаб"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Башмедснаб"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Башмедснаб"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.127

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.141

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.171

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.094

Индекс Альтмана Z = 0.677

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Башмедснаб"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.11), коэффициент текущей ликвидности (0.89), коэффициент наличия собственных средств (-0.1), рентабельность продукции (3.8%), рентабельность компании (3.72%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Башмедснаб"