ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЛОТОС" ИНН:0276027480 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:20840222 ОКВЭД:93.01

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года36075335762400724425
11504 Основные средства на конец предыдущего года33576240072442524667
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года99913
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года9999
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года231680
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года16840
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3610833600240250
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3360024025244380
12103 Запасы на конец отчетного года11129128901710913954
12104 Запасы на конец предыдущего года12890171091395411652
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года45488160
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года4881600
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года25202547105873249
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года25471061932851992
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3074316251469
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года31625146980
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1676816242279630
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1624227995177080
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года52876498425198842110
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года49842520194214638400
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2513251325130
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2513251325130
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4595538560010
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5385600166760
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года7107789885149211
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года7898851491899293
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года42295386503806527065
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года38650380652706525623
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года6000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года4230138650380650
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3865038065270940
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1027010581000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2441329443514805
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3294438348632546
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3468329454090
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3294544158630
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года52876498425198842110
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года49842520194214638400
21103 Выручка за отчетный год15276124211324015802
21104 Выручка за предыдущий год12421132401580212164
21203 Себестоимость продаж за отчетный год15835127561298914707
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год12756129891464211025
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-559-3352510
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-33525111600
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-559-3352510
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-33525111600
23203 Проценты к получению за отчетный год38000
23303 Проценты к уплате за отчетный год69000
23403 Прочие доходы за отчетный год30142475399393
23404 Прочие доходы за предыдущий год2475369393354
23503 Прочие расходы за отчетный год3185275413371435
23504 Прочие расходы за предыдущий год2717131914341480
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-761-614-6870
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-577-6991190
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1610936
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год795719
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-166-11830
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-118-3120
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год6000
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год78340
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год73340
24604 Прочее за предыдущий год16000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-776-616-66217
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-593-67537-6
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-776-616-6620
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-593-675370

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЛОТОС"

Прибыль

Прибыль ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЛОТОС"

Чистые активы

Чистые активы ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЛОТОС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-776)/Стоимость активов (52876) = -1.47 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЛОТОС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-559)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (15835+0+0) = -3.53 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЛОТОС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-559)/Выручка (15276) = -3.66 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЛОТОС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-776)/Выручка (15276) = -5.08 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЛОТОС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.84

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЛОТОС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.62

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЛОТОС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЛОТОС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЛОТОС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.271

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.015

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.014

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.155

Индекс Альтмана Z = 1.798

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.798<2.6)

Оценка риска банкротства ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЛОТОС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.89), коэффициент быстрой ликвидности (1.62), коэффициент текущей ликвидности (4.84), коэффициент наличия собственных средств (0.13), рентабельность продукции (-3.66%), рентабельность компании (-5.08%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*3+0.1*3=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЛОТОС"