ООО "Три АС" ИНН:0276027659 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:39969065 ОКВЭД:51.90

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года172165150
12104 Запасы на конец предыдущего года1651500
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года362181100
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1811000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года596054664352
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года546643520
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года649458124602
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года581246020
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года649458124602
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года581246020
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года600849112663
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года491126630
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года18721772
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года217720
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года299899167
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года8991670
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4869011939
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года90119390
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года649458124602
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года581246020
21103 Выручка за отчетный год8991181676679
21104 Выручка за предыдущий год1816766790
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7682149905521
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1499055210
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год130931771158
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год317711580
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год130931771158
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год317711580
23403 Прочие доходы за отчетный год14700
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год145631771158
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год317711580
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год358911222
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год9112220
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год10982266936
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год22669360
41103 Поступления – всего за отчетный год1020200
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год880500
41193 Прочие поступления за отчетный год139700
41203 Платежи – всего за отчетный год970800
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год635000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год52300
41293 Прочие платежи за отчетный год283500
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год49400
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период49400

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1098)/Стоимость активов (6494) = 16.91 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1309)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7682+0+0) = 17.04 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1309)/Выручка (8991) = 14.56 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1098)/Выручка (8991) = 12.21 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 13.36

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 13.01

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 12.26

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.971

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.169

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.224

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 12.362

Индекс Альтмана Z = 21.406

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (12.26), коэффициент быстрой ликвидности (13.01), коэффициент текущей ликвидности (13.36), коэффициент наличия собственных средств (0.93), рентабельность продукции (14.56%), рентабельность компании (12.21%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники