ООО " СМУ - 4 " ИНН:0276027730 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:39969177 ОКВЭД:45.21.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года407650478156529694350061
11504 Основные средства на конец предыдущего года478156529694350061442309
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года280000280000280000280000
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года100679936108318545591
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года93610831854559120768
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года935798177
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года579817717
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года508422851823892977675829
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года851823892977675829743094
12103 Запасы на конец отчетного года133116182659226144662505
12104 Запасы на конец предыдущего года182659226144662505203420
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3946906382481018192714085
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6382481018192714085746778
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года99541200
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года412000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года51911934387166989
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1193438716698930145
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года397961467918196192850
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года14679181961928509804
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года56911684793212664031636429
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года84793212664031636429990807
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1077538169975521593802312258
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1699755215938023122581733901
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года111000111000111000111000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года111000111000111000111000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года7693577674968247841112346
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года76749682478411123461054172
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года8803578784969357841223346
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года87849693578412233461165172
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года52734410543680253360
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года41054368025336015606
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года36928000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года52734779823680253360
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года77982368025336015606
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1253866631021109799941724
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6631021109799941724421073
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года15886285244739443790
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года28524473944379058552
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года3175516512960150038
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года51651296015003873498
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года14444774327711867941035552
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года74327711867941035552553123
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1077538169975521593802312258
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1699755215938023122581733901
21103 Выручка за отчетный год1022585136803545621823141892
21104 Выручка за предыдущий год1368035456218231418923440659
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1053112137450947266782924799
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1374509472667829247993007081
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-30527-6474-164496217093
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-6474-164496217093433578
22203 Управленческие расходы за отчетный год645967383497943107328
22204 Управленческие расходы за предыдущий год738349794310732897711
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-95123-80308-262439109765
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-80308-262439109765335867
23203 Проценты к получению за отчетный год513531741230
23204 Проценты к получению за предыдущий год531741230368
23403 Прочие доходы за отчетный год4228041058436773932148
23404 Прочие доходы за предыдущий год105843677393214891452
23503 Прочие расходы за отчетный год315384830919689560121
23504 Прочие расходы за предыдущий год83091968956012194886
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год12810-57503-29142183022
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-57503-29142183022332801
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год116803846-1655737754
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год3846-16557377548328
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год706996003759424823
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год9600375942482319435
24603 Прочее за отчетный год633815232933190
24604 Прочее за предыдущий год15232933190315
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1861-53272-23756358174
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-53272-23756358174260794
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1861-53272-23756358174
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-53272-23756358174260794
32003 Величина капитала на 31111000111000111000111000
32007 Величина капитала на 3176749682478411123461054172
32008 Величина капитала на 3187849693578412233461165172
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1861568058174
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1861568058174
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))18610058174
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)18610058174
33003 Величина капитала на 31111000111000111000111000
33007 Величина капитала на 317693577674968247841112346
33008 Величина капитала на 318803578784969357841223346
36003 Чистые активы на 318803578784969357841223346
36004 Чистые активы на 3187849693578412233461165172
41103 Поступления – всего за отчетный год1050347169434632061542698221
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год781513152464524293142687706
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год1793042377677859890
41193 Прочие поступления за отчетный год89530145925769055625
41203 Платежи – всего за отчетный год1393823170172431469972655045
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год56236282548717192941632564
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год809530569986768740646505
41293 Прочие платежи за отчетный год21931306251658963360597
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-343476-73785915743176
42103 Поступления – всего за отчетный год3329931818434909248
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год54281761932658064
42123 От продажи акций других организаций (долей участия)  за отчетный год327053000
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год51251200
42203 Платежи – всего за отчетный год23327437626315580
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год23322537626315580
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год33276015441-72773-6332
43203 Платежи – всего за отчетный год7000495020
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год7000495020
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-7000-495020
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-114168063-6311836844

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1861)/Стоимость активов (1077538) = 0.17 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-95123)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1053112+0+64596) = -8.51 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-95123)/Выручка (1022585) = -9.3 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1861)/Выручка (1022585) = 0.18 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.93

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.74

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.412

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.012

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.465

Индекс Альтмана Z = 7.478

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (2.74), коэффициент текущей ликвидности (3.93), коэффициент наличия собственных средств (0.82), рентабельность продукции (-9.3%), рентабельность компании (0.18%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*2=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники