Общество с ограниченной ответственностью Торгово-производственная фирма "Алга" ИНН:0276028099 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:39971895 ОКВЭД:52.25.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года156717490
11504 Основные средства на конец предыдущего года174900
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года156717490
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года174900
12103 Запасы на конец отчетного года941665050
12104 Запасы на конец предыдущего года650500
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года67700
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года93134841019
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года348400
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года2475800
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года172237420
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года374222
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года37504137311019
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1373122
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года39071154801019
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1548022
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года500500500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года500500500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-4477-3538-3380
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-3538-3380-3380
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-3977-3038-2880
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-3038-2880-2880
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года44500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года42581180730
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1807300
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года46700
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года43048185183899
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1851828822882
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года39071154801019
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1548022
21103 Выручка за отчетный год155745181620
21104 Выручка за предыдущий год1816200
21203 Себестоимость продаж за отчетный год145043167430
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1674300
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1070214190
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год141900
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1581227580
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год275800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-5110-13390
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-133900
23403 Прочие доходы за отчетный год602616520
23404 Прочие доходы за предыдущий год165200
23503 Прочие расходы за отчетный год18404550
23504 Прочие расходы за предыдущий год45500
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-924-1420
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-14200
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год13160
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1600
24603 Прочее за отчетный год-200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-939-1580
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-15800
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-939-1580
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-15800

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Торгово-производственная фирма "Алга"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Торгово-производственная фирма "Алга"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Торгово-производственная фирма "Алга"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-939)/Стоимость активов (39071) = -2.4 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Торгово-производственная фирма "Алга"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-5110)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (145043+15812+0) = -3.18 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Торгово-производственная фирма "Алга"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-5110)/Выручка (155745) = -3.28 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Торгово-производственная фирма "Алга"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-939)/Выручка (155745) = -0.6 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Торгово-производственная фирма "Алга"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.3

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Торгово-производственная фирма "Алга"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Торгово-производственная фирма "Алга"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Торгово-производственная фирма "Алга"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Торгово-производственная фирма "Алга"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.13

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.024

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.024

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.092

Индекс Альтмана Z = -1.189

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Торгово-производственная фирма "Алга"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.06), коэффициент текущей ликвидности (0.3), коэффициент наличия собственных средств (-0.1), рентабельность продукции (-3.28%), рентабельность компании (-0.6%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Торгово-производственная фирма "Алга"