Общество с ограниченной ответственностью "ОКНА" ИНН:0276028243 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:39974385 ОКВЭД:25.23

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года3184020
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3182160
12103 Запасы на конец отчетного года3431394131654477
12104 Запасы на конец предыдущего года3941316544771921
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1339611021120677816
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года110211206774193993
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года205020153
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1703214962152520
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1496215252124460
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года17032149651527012662
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1496515270126626009
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4224421046240
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4210462448330
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4234422046344843
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4220463448431576
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1279810745106367819
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года107451063678194433
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1279810745106360
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года107451063678190
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года17032149651527012662
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1496515270126626009
21103 Выручка за отчетный год927926851233323937
21104 Выручка за предыдущий год268512333239379791
21203 Себестоимость продаж за отчетный год79851990969819816
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год19909698180588823
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год129469526350
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год695263558790
22203 Управленческие расходы за отчетный год1234106517660
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1065176617580
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год60-3708690
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-37086941210
23403 Прочие доходы за отчетный год154701880
23503 Прочие расходы за отчетный год15832421829
23504 Прочие расходы за предыдущий год242182918
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год24-3948390
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-39483940920
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год60169825
24603 Прочее за отчетный год420270
24604 Прочее за предыдущий год202770
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год14-4146433267
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-4146433267757
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год14-4146430
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-41464332670

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ОКНА"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ОКНА"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ОКНА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (14)/Стоимость активов (17032) = 0.08 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ОКНА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (60)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7985+0+1234) = 0.65 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ОКНА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (60)/Выручка (9279) = 0.65 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ОКНА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (14)/Выручка (9279) = 0.15 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ОКНА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.33

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.33<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ОКНА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.06

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ОКНА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ОКНА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.25

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.25<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ОКНА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.249

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.331

Х5 = Выручка/Активы = 0.545

Индекс Альтмана Z = 0.865

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ОКНА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (1.06), коэффициент текущей ликвидности (1.33), коэффициент наличия собственных средств (0.25), рентабельность продукции (0.65%), рентабельность компании (0.15%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ОКНА"