Открытое акционерное общество Институт технологии и организации производства ИНН:0276028500 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:07545719 ОКВЭД:73.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года3334
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года3344
11503 Основные средства на конец отчетного года4272473152014518
11504 Основные средства на конец предыдущего года4731520145184924
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года162505078
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года25050787
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4291498457114530
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4984571145304935
12103 Запасы на конец отчетного года82556952614110364
12104 Запасы на конец предыдущего года69526141103647236
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года13369676105592090
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года96761055920903563
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года865567032683300
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года670326833004671
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года18246172982005415754
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года17298200541575415470
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года22537222822576520284
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года22282257652028420405
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года241241241241
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года241241241241
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года6913691369136913
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года6913691369136913
13603 Резервный капитал на конец отчетного года36363636
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года36363636
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года6163596081825657
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5960818256575283
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года13353131501537212847
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года13150153721284712473
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года448333267528
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года333267528181
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года448333267528
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года333267528181
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2500000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4955749687546090
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7496875460906973
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года128113031372819
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года13031372819778
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года87368799101266909
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года87991012669097751
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года22537222822576520284
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года22282257652028420405
21103 Выручка за отчетный год40788360387347244071
21104 Выручка за предыдущий год36038734724407149168
21203 Себестоимость продаж за отчетный год36890321666634739815
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год32166663473981545120
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3898387271254256
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3872712542564048
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3898387271254256
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3872712542564048
23303 Проценты к уплате за отчетный год2970066
23403 Прочие доходы за отчетный год4228161148
23404 Прочие доходы за предыдущий год8161148427
23503 Прочие расходы за отчетный год2418236833793064
23504 Прочие расходы за предыдущий год2368337930642979
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1605151239071274
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1512390712741496
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5896651804384
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год6651804384531
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-376428610476
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-428610476405
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год11566201347
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год66201347174
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-234-2569601
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-2569601-4
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6675252862544
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5252862544787
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год6675252862544
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год5252862544787
32003 Величина капитала на 31241241241241
32005 Величина капитала на 316913691369136913
32006 Величина капитала на 3136363636
32007 Величина капитала на 315960818256575283
32008 Величина капитала на 3113150153721284712473
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))6675252862544
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)6675252862544
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))6675252862544
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)6675252862544
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4642747337170
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)4642747337170
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))34322412160
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)34322412160
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))121506121169
33278 Дивиденды (ИТОГО)121506121169
33003 Величина капитала на 31241241241241
33005 Величина капитала на 316913691369136913
33006 Величина капитала на 3136363636
33007 Величина капитала на 316163596081825657
33008 Величина капитала на 3113353131501537212847
36003 Чистые активы на 3113353131501537212847
36004 Чистые активы на 3113150153721284712473
41103 Поступления – всего за отчетный год48902373206418343453
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год48855370216418343425
41193 Прочие поступления за отчетный год47299028
41203 Платежи – всего за отчетный год43024394046356844691
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1134593992206817921
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год20371200552602417206
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год2970066
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год3837211903260
41293 Прочие платежи за отчетный год106289229135739238
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год5878-2084615-1238
42203 Платежи – всего за отчетный год503856600
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год503856600
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-50-385-52838
43103 Поступления – всего за отчетный год7000001500
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год7000001500
43203 Платежи – всего за отчетный год48431291191671
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год343129119171
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год4500001500
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год2157-129-119-171
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период7985-2598-32-1371

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое акционерное общество Институт технологии и организации производства

Прибыль

Прибыль Открытое акционерное общество Институт технологии и организации производства

Чистые активы

Чистые активы Открытое акционерное общество Институт технологии и организации производства

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (667)/Стоимость активов (22537) = 2.96 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Открытое акционерное общество Институт технологии и организации производства

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3898)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (36890+0+0) = 10.57 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Открытое акционерное общество Институт технологии и организации производства

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3898)/Выручка (40788) = 9.56 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Открытое акционерное общество Институт технологии и организации производства

Рентабельность компании

Чистая прибыль (667)/Выручка (40788) = 1.64 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Открытое акционерное общество Институт технологии и организации производства

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.09

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое акционерное общество Институт технологии и организации производства

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое акционерное общество Институт технологии и организации производства

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое акционерное общество Институт технологии и организации производства

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.59

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое акционерное общество Институт технологии и организации производства

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.59

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.03

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.071

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.454

Индекс Альтмана Z = 5.972

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Открытое акционерное общество Институт технологии и организации производства

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.99), коэффициент быстрой ликвидности (1.14), коэффициент текущей ликвидности (2.09), коэффициент наличия собственных средств (0.59), рентабельность продукции (9.56%), рентабельность компании (1.64%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Открытое акционерное общество Институт технологии и организации производства