ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ИССЛЕДОВАТЕЛЬСКИЙ ИНСТИТУТ ПЕРЕСАДКИ ЗУБОВ "ВИТАДЕНТ" ИНН:0276029007 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12715388 ОКВЭД:85.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года50355735102
11504 Основные средства на конец предыдущего года57351020
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года50355735102
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года57351020
12104 Запасы на конец предыдущего года6300
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1547890023539
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года900235390
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1547890653544
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года906535440
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года20513148003645
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1480036450
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года34951707618
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года17076180
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года10676770
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года67700
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года15951124173027
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1241730270
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года17018130943027
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1309430270
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года20513148003645
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1480036450
21103 Выручка за отчетный год138301329710093
21104 Выручка за предыдущий год13297100930
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1190219743666
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1220836660
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1928113236427
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год108964270
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год19281089345
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год10893440
23404 Прочие доходы за предыдущий год2206000
23503 Прочие расходы за отчетный год5749719
23504 Прочие расходы за предыдущий год497190
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год18711260226
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год12602250
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год17711089118
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год10891170

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ИССЛЕДОВАТЕЛЬСКИЙ ИНСТИТУТ ПЕРЕСАДКИ ЗУБОВ "ВИТАДЕНТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ИССЛЕДОВАТЕЛЬСКИЙ ИНСТИТУТ ПЕРЕСАДКИ ЗУБОВ "ВИТАДЕНТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ИССЛЕДОВАТЕЛЬСКИЙ ИНСТИТУТ ПЕРЕСАДКИ ЗУБОВ "ВИТАДЕНТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1771)/Стоимость активов (20513) = 8.63 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ИССЛЕДОВАТЕЛЬСКИЙ ИНСТИТУТ ПЕРЕСАДКИ ЗУБОВ "ВИТАДЕНТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1928)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11902+0+0) = 16.2 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ИССЛЕДОВАТЕЛЬСКИЙ ИНСТИТУТ ПЕРЕСАДКИ ЗУБОВ "ВИТАДЕНТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1928)/Выручка (13830) = 13.94 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ИССЛЕДОВАТЕЛЬСКИЙ ИНСТИТУТ ПЕРЕСАДКИ ЗУБОВ "ВИТАДЕНТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1771)/Выручка (13830) = 12.81 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ИССЛЕДОВАТЕЛЬСКИЙ ИНСТИТУТ ПЕРЕСАДКИ ЗУБОВ "ВИТАДЕНТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.91

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ИССЛЕДОВАТЕЛЬСКИЙ ИНСТИТУТ ПЕРЕСАДКИ ЗУБОВ "ВИТАДЕНТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ИССЛЕДОВАТЕЛЬСКИЙ ИНСТИТУТ ПЕРЕСАДКИ ЗУБОВ "ВИТАДЕНТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ИССЛЕДОВАТЕЛЬСКИЙ ИНСТИТУТ ПЕРЕСАДКИ ЗУБОВ "ВИТАДЕНТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ИССЛЕДОВАТЕЛЬСКИЙ ИНСТИТУТ ПЕРЕСАДКИ ЗУБОВ "ВИТАДЕНТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.023

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.086

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.091

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.205

Индекс Альтмана Z = 0.956

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ИССЛЕДОВАТЕЛЬСКИЙ ИНСТИТУТ ПЕРЕСАДКИ ЗУБОВ "ВИТАДЕНТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.91), коэффициент текущей ликвидности (0.91), коэффициент наличия собственных средств (0.17), рентабельность продукции (13.94%), рентабельность компании (12.81%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ИССЛЕДОВАТЕЛЬСКИЙ ИНСТИТУТ ПЕРЕСАДКИ ЗУБОВ "ВИТАДЕНТ"